我公司是湖北省一家提供建筑服務(wù)的企業(yè),屬于按季申報(bào)的增值稅小規(guī)模納稅人，2021年二季度預(yù)計(jì)取得含稅收入55.5萬(wàn)元，同時(shí)我公司一季度期末結(jié)轉(zhuǎn)的扣除項(xiàng)目還有5萬(wàn)元。請(qǐng)問(wèn)我公司在辦理二季度納稅申報(bào)時(shí)，《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》應(yīng)當(dāng)如何計(jì)算填寫(xiě)?

答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持個(gè)體工商戶復(fù)工復(fù)業(yè)等稅收征收管理事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2020年第5號(hào)）規(guī)定：“《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄"不含稅銷(xiāo)售額"計(jì)算公式調(diào)整為：第8欄=第7欄÷(1+征收率)?！?nbsp;小規(guī)模，企業(yè)所得稅[詳情]

2021/6/30 41

我在辦理個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算時(shí)，可以減除的扣除項(xiàng)目有哪些？

答：居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬(wàn)元以及專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。因此，年度匯算時(shí)四項(xiàng)綜合所得收入加總后可減除的項(xiàng)目有：（1）基本減除費(fèi)用6萬(wàn)元;（2）專(zhuān)項(xiàng)扣除，包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等;（3）專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出;（4）依法確定的其他扣除，包括個(gè)人繳付符合國(guó)家規(guī)定的企業(yè)年金、職業(yè)年金 個(gè)人所得稅，綜合所得年度匯算[詳情]

2021/6/28 24

居民個(gè)人的綜合所得包括哪些項(xiàng)目?如何計(jì)算?

居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬(wàn)元以及專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。 舉例：居民個(gè)人蘭蘭2020年共取得工資144000元，取得勞務(wù)報(bào)酬20000元，取得稿酬5000元，轉(zhuǎn)讓專(zhuān)利使用權(quán)取得收入20000元，符合條件的專(zhuān)項(xiàng)扣除和專(zhuān)項(xiàng)附加扣除共計(jì)62400元 所得稅，個(gè)人所得稅[詳情]

2021/6/25 38

我在辦理個(gè)人所得稅綜合所得年度匯算時(shí)，可以減除的扣除項(xiàng)目有哪些？

答：居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬(wàn)元以及專(zhuān)項(xiàng)扣除、專(zhuān)項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額。因此，年度匯算時(shí)四項(xiàng)綜合所得收入加總后可減除的項(xiàng)目有：（1）基本減除費(fèi)用6萬(wàn)元; 個(gè)人所得稅，所得稅[詳情]

2021/6/21 33

財(cái)務(wù)報(bào)表 項(xiàng)目 能互相 抵銷(xiāo) 嗎？

答:財(cái)務(wù)報(bào)表 項(xiàng)目 應(yīng)以總額 報(bào)告 ，資產(chǎn) 和負(fù)債 、收入 和費(fèi)用 應(yīng)直接 計(jì)入 當(dāng)期 利潤(rùn) 。 利潤(rùn) 項(xiàng)目 和損失 項(xiàng)目 的金額 不能 相互 抵銷(xiāo) ，即不能 以凈額 報(bào)告 ，但企業(yè) 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 另有 財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)[詳情]

2021/6/17 53

國(guó)家稅務(wù)總局海南省稅務(wù)局 海南省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳關(guān)于發(fā)布2008-2018年海南省房地產(chǎn)項(xiàng)目工程造價(jià)參考指標(biāo)的公告(征求意見(jiàn)稿)

為此，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)核查后，確認(rèn)納稅人所說(shuō)情況屬實(shí)。利用《參考指標(biāo)》測(cè)算的結(jié)果，核定該項(xiàng)目的“樓宇建筑工程”成本。(?？谑?1層住宅樓的樓宇建筑工程成本2016-2018年參考指標(biāo)分別為1798元/平方米、1945元/平 房地產(chǎn)，房地產(chǎn)造價(jià)[詳情]

2021/6/17 119

房地產(chǎn)項(xiàng)目的股權(quán)融資與滾投方案

房企此波高價(jià)拿地在樓市嚴(yán)格的限價(jià)等調(diào)控政策下又被迫進(jìn)入“高周轉(zhuǎn)”的模式，另外在項(xiàng)目利潤(rùn)越來(lái)越薄的情況下，房企對(duì)我們前融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)周期、可滾動(dòng)投資于不同項(xiàng)目的融資支持表現(xiàn)出了更強(qiáng)烈的需求。 納稅，納稅評(píng)估[詳情]

2021/6/11 53

關(guān)于房地產(chǎn)項(xiàng)目稅務(wù)規(guī)劃的思考

一個(gè)住宅項(xiàng)目中的精裝合同，可能存在洋房(假設(shè)非普通)的裝修標(biāo)準(zhǔn)顯著高于高層(假設(shè)普通)。若簽為一個(gè)合同，則只能按建筑面積分?jǐn)偝杀荆艉炇馂楠?dú)立的兩個(gè)合同，則存在溝通成本直接歸屬的可能性。 納稅，納稅評(píng)估[詳情]

2021/6/11 28

稅務(wù)部門(mén)對(duì)企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目提出異議或?qū)＜诣b定不通過(guò)的理由主要有哪些情況?

對(duì)某項(xiàng)科研成果的直接應(yīng)用，如直接采用公開(kāi)的新工藝、材料、裝置、產(chǎn)品、服務(wù)或知識(shí)等。 稅務(wù)會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)[詳情]

2021/6/10 41

房地產(chǎn)項(xiàng)目投資測(cè)算“幾個(gè)重要指標(biāo)”解析

項(xiàng)目投資是一種以特定建設(shè)項(xiàng)目為對(duì)象，直接與新建項(xiàng)目或更新改造項(xiàng)目有關(guān)的長(zhǎng)期投資行為。項(xiàng)目投資包含于直接投資、對(duì)內(nèi)投資之中。一般也包含于生產(chǎn)性投資之中。 稅務(wù)會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)[詳情]

2021/6/10 67

所得減免項(xiàng)目，合理利用加速折舊方法可節(jié)稅

為鼓勵(lì)企業(yè)加大對(duì)設(shè)備投資，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了若干加速折舊政策，其中《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕54號(hào)）規(guī)定，對(duì)企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月 節(jié)稅，企業(yè)節(jié)稅[詳情]

2021/6/7 30

請(qǐng)問(wèn)建筑業(yè)一般納稅人是否只有4月30號(hào)前的老項(xiàng)目可以選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法，新項(xiàng)目必須是一般計(jì)稅？

根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）規(guī)定，一般納稅人以清包工方式提供的建筑服務(wù)，可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。以清包工方式提供建筑服務(wù) 建筑業(yè)一般納稅人，計(jì)稅方法[詳情]

2021/5/27 60

我是湖南長(zhǎng)沙一家小型建筑公司，在長(zhǎng)沙和武漢都有建筑項(xiàng)目，屬于按季申報(bào)的增值稅小規(guī)模納稅人。如果我公司2021年二季度銷(xiāo)售額超過(guò)了45萬(wàn)元，但在武漢的建筑項(xiàng)目銷(xiāo)售額未超過(guò)45萬(wàn)元，是否需要在武漢預(yù)繳增值稅？

答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅征管問(wèn)題的公告》（2021年第5號(hào)）規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額未超過(guò)15萬(wàn)元 武漢預(yù)繳增值稅[詳情]

2021/5/24 28

在同一預(yù)繳地有多個(gè)項(xiàng)目的建筑業(yè)納稅人總銷(xiāo)售額以什么為標(biāo)準(zhǔn)？

同一預(yù)繳地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)轄區(qū)內(nèi)有多個(gè)項(xiàng)目的，按照所有項(xiàng)目當(dāng)月總銷(xiāo)售額判斷是否超過(guò)15萬(wàn)元。 納稅標(biāo)準(zhǔn)[詳情]

2021/5/24 24