新個稅實施ing 老板如何減輕員工納稅負

2021-05-09

2018年，財稅政策頻出，國地稅合并、社保由稅務部門征繳、養老金中央調劑、個稅改革等政策相繼出臺......無疑在釋放這樣一個信號，未來將會更加嚴格要求各企業，各財務人，勢必要將行業調整至更加規范！

稅改對中等收入群體影響最大

新稅法下，個人所得稅起征點由3500元提升至5000元，個稅繳納級距的劃分也變得更為合理。我們對不同收入人群在稅法修改前后的個稅繳納金額進行了計算，以觀察本次個稅調整所帶來的減稅力度。

計算結果顯示，月薪15000元的人群的個稅繳納金額將從原本的1497元降至641元，稅收下降幅度為57.2%，減稅額占月薪收入的比例為5.7%。

從稅收下降幅度的角度來看，隨著收入的上升，減稅幅度逐步下滑，即低收入人群的減稅幅度最大；從減稅額在月薪中的占比來看，隨著收入的上升，減稅額占月薪比例是先升后降的，即個稅調整對中等收入人群實際收入的影響更大。當然，上述計算并未考慮教育、醫療等專項扣除，如果將扣除所帶來的優惠考慮在內，減稅幅度將會更大。

社保從嚴征管，中小企業雪上加霜

個人所得稅的上述調整會帶來減稅效果毋庸置疑，但社保將交由稅務部門統一征收的信息卻引發了市場對居民實際可支配收入將下滑的擔憂。

原因在于，目前社保繳費基數不合規的現象較為普遍，社保的實際繳納規模低于應繳納規模，稅務部門統一征收社保可能會帶來降低居民可支配收入的效果。

社保征收方式的變動不僅可能會對個人可支配收入帶來影響，企業方面事實上也將面臨著大額的社保補繳壓力。個人可支配收入可能會得到新個稅減負的緩解，但企業所面臨的經營壓力提升卻是顯而易見的。尤其在當前經濟下行壓力增大、融資渠道受限、經營環境艱難的情況下，補繳高額的社保費用對中小企業而言更是雪上加霜。

在一系列重壓到來之前，企業應該如何減輕員工負擔？

其實，企業可以利用增值稅優惠政策、個人所得稅優惠政策等國家優惠政策，或者通過合理的稅務籌劃以及優化企業用工成本等方式都能有效達到減負目的。

當然，成功的稅務籌劃不能僅停留在方案層面，能否落地才是關鍵。稅務籌劃應以合法性為前提！如果您想獲取更多關于稅務籌劃的相關內容，可聯系我們月盛財稅，我們將針對個稅、企稅為您定制適合的稅籌方案。