1.員工自行采集或修改的專項附加扣除信息，自然人電子稅務局扣繳端中下載更新后不顯示？

答：員工自行采集專項附加，個稅軟件下載不到，需要您核實以下幾種情況：

（1）員工采集時申報方式選擇不正確：需選擇“通過扣繳義務人申報”，選擇為現在任職的單位，個稅軟件才能下載到；

（2）個稅軟件下載前人員信息沒有報送：人員報送成功并驗證通過，任職受雇從業類型是“雇員”，才可以下載更新到信息；

（3）能更新到此員工的專項附加扣除信息，但還是修改之前的：可勾選人員后，點擊“下載更新”→→“指定人員”，指定下載后再查看。

（4）年度不一致：軟件下載更新時所選年度需要與員工采集信息的年度保持一致，比如員工采集的是2024年的信息，那軟件就需要修改所屬期到2024年。

2.自然人電子稅務局扣繳端中全年一次性獎金如何申報？

答：全年一次性獎金有兩個申報方法，您可以自行選擇:

方法一：單獨計稅：點擊“綜合所得申報”→“全年一次性獎金收入”，錄入全年獎金額，其他綜合所得報表也填寫無誤之后，點擊“稅款計算”→“申報表報送”→“發送申報”一塊申報即可；

方法二：合并當月工資薪金：點擊“綜合所得申報”→“正常工資薪金所得”，收入加上全年一次性獎金的金額，其他綜合所得報表也填寫無誤之后，點擊“稅款計算”→“申報表報送”→“發送申報”一塊申報即可；

溫馨提示：若單獨申報“全年一次性獎金”，在綜合所得匯算清繳時可以選擇不參與匯算。

3.自然人電子稅務局（扣繳端）中如何查詢符合6萬扣除的人員？

答：若存在符合一次性扣除6萬元減除費用的員工，可以按照以下步驟查詢或導出：打開“正常工資薪金”或“勞務報酬（保險營銷員、證券經紀人、其他連續勞務）→右上角“更多操作”→“減除費用扣除確認”→“更新”→“確定”可將稅局端統計的名單更新到系統中進行查看或導出。若自動彈出“立即確認”/“立即核對”界面，點擊之后也可以自動根據局端數據統計名單。

4.設置一次性扣6萬減除費用之后如何取消？

答：您先打開相關報表，點擊右上角“更多操作”→“減除費用扣除確認”→最后一列【是否直接按照6萬元扣除】據實選擇“是”或“否”，然后填寫報表，點擊“稅款計算”→“重新計算”即可。

溫馨提示：若是之前月份按5000/月扣除，后面月份要改成一次性扣除6萬，需要按照上面方法設置后，從1月所屬期開始逐月更正。

5.自然人電子稅務局扣繳端中預繳納稅申報的“成本費用”為何是灰色的，無法填寫？

答：點擊軟件上方【經營所得】，進入經營所得模塊，再點擊軟件左側【單位信息】，點擊【征收方式】或【投資者信息】，更新成功后點擊軟件左側【預繳納稅申報】，查看預繳申報編輯界面【征收方式】。征收方式為查賬征收-據實預繳和核定征收-能準確核算成本費用的納稅人可以填寫成本費用，使用其他征收方式的納稅人均無法填寫。

6.在個稅APP確認下一年度專項附加扣除時，家庭成員身份信息未通過驗證或已失效的專項附加扣除信息將無法被帶入到“待確認扣除信息”頁面，該如何處理？

答：若納稅人的子女教育或贍養老人專項附加扣除數據因上述原因未被帶入，請前往個人中心-家庭成員信息中對相應的家庭成員信息進行核對，確認姓名與證件號碼是否無誤。納稅人可嘗試在家庭成員信息修改頁面重新填寫姓名與證件號碼并保存，若保存后仍無法通過驗證，請攜帶相關身份證件前往當地辦稅服務廳采集成員信息。

7.自然人電子稅務局扣繳端中累計專項附加扣除不正確或不顯示如何處理？

答：工資薪金填寫或導入后，需先點擊上方“預填扣除信息”對專項附加扣除信息進行預填，若累計專項附加還是不正確或不顯示，您參考以下步驟依次檢查一下：

（1）入職、離職時間是否正確：打開“人員信息采集”，查看“任職受雇從業日期“，在職人員不需要填寫“離職日期”；

（2）是否采集專項附加、扣除有效期起止是否正確：打開“專項附加扣除信息采集”，若沒有信息，可點擊“下載更新”；若有信息，可點擊對應支出，查看“扣除有效期起”和“扣除有效期止”。

注：信息修改正確之后，重新打開工資表填寫界面，點擊上方“預填專項附加扣除”即可。

8.自然人電子稅務局扣繳端中申報失敗：扣繳單位無有效的稅費種認定信息如何處理？

答：提示“無有效的稅費種認定信息”，是稅局登記的稅費種項目不正確或者不全面導致，需要聯系所屬稅局依次核實以下項目：

（1）認定時間：起始時間必須是當前稅款所屬期或以前月份，截止日期必須是當前所屬期或之后月份。(比如：202年4月所屬期，則認定時間起必須是2021年4月1日或4月以前，截止日期必須是4月或之后月份）；

（2）征收代理方式：必須是“代扣代繳”，不能是“代收代繳”；

（3）征收項目：必須是“個人所得稅”，不能是其他稅種；

（4）征收品目：工資薪金所得或其他需申報的報表；

（5）主管稅務機關：和單位所在機關一致。

溫馨提示：稅費種重新認定后，有4天左右延遲，您可以4天后再操作，也可以聯系稅局在“企業數據同步補償”中同步一下，同步后第二天再操作。征期最后一天，建議去所屬稅局大廳辦理申報。

9.個人所得稅生產經營所得可通過網絡渠道如何進行申報？

答：個人所得稅經營所得所得網上申報目前可以通過在自然人稅收管理系統扣繳端和WEB端扣繳功能進行代理申報，也可以投資人或業主自己在自然人電子稅務局WEB端上自行申報。

【自然人電子稅務局扣繳端】代理申報：辦稅人員登錄扣繳端后，點擊頂部“經營所得”按鈕進入申報模塊進行經營所得月(季)度申報、繳款等操作。

【自然人電子稅務局WEB端扣繳功能】代理申報：辦稅人員可以登錄自然電子稅務局WEB端，點擊“單位辦稅”,選擇對應的單位，點擊“經營所得”進入申報模塊進行經營所得月(季)度申報、繳款等操作。

【自然人電子稅務局WEB端】業主或投資人可以通過自然人電子稅務局WEB端進行申報。首次登錄需要通過實名認證，登錄成功后，點擊頂部“申報管理”按鈕進入申報界面，可進行“經營所得個人所得稅月(季)度申報(A表)”、“經營所得個人所得稅年度申報(B表)”、多處經營所得個人所得稅匯總年度申報(C表)。

10.納稅人申報經營所得B表投資者減除費用為0，且無法修改怎么辦？

答：生產經營投資者減除費用為0，主要有以下兩個情況：

（1）一般是因為綜合所得中已經扣除減除費用了，所以生產經營中默認為0（當年綜合所得中的減除費用扣除情況，可以到手機個稅APP【服務】-【收入納稅明細】里查詢）；

（2）月、季報：征收方式為“能準確核算收入總額” 、“能準確核算成本費用”、“按上年應納稅所得額預繳” 、“核定應納稅所得額征收”、“按稅務機關認可的其他方式（征收率）”時，減除費用默認為0，不可修改。

溫馨提示：如果已將綜合所得中的減除費用更正為0了，生產經營這里可以更新核定后手工錄入減除費用數據。

11.在自然人電子稅務局扣繳端中退付手續費申請如何操作？

答：2023年有代扣代繳稅款，需要申請退付手續費，2024年3月30日前在自然人個稅扣繳端按照下面的步驟操作：

（1）點擊左側“退付手續費核對”，會自動獲取結報單，也可手動點擊“獲取結報單”獲取；

（2）核對無誤后點擊“確認結報單”；

（3）核對清冊和結報單中的內容核實無誤后，點擊“申請退庫”進行確認；

（4）對手續費金額及銀行賬戶信息進行確認，確認無誤后點擊“提交”，提示成功即可。

小貼士：辦理注銷的單位必須在注銷前去大廳完成手續費退費。

12.自然人電子稅務局扣繳端中生產經營年度匯算清繳（B表）申報流程？

答：經營所得匯算清繳流程如下：

（1）登錄個稅軟件，點擊“經營所得”→“年度匯繳申報”，點擊“修改”按鈕，填寫收入、費用等數據，然后點擊“確定”進行保存；

（2）確認每個投資人納稅信息填寫無誤后，勾選未申報數據，點擊左上角“提交申報”，30秒倒計時結束后自動獲取反饋（若是獲取不到，也可以手動點擊“獲取反饋”），顯示“申報成功”就可以了；

（3）申報成功后，點擊“稅款繳納”，選擇對應繳款方式進行繳款即可。

小貼士：如果涉及退稅，可以在自然人電子稅務局網頁版或所屬稅局申請退稅。

13.自然人電子稅務局網頁端中生產經營年度匯算清繳（B表）申報流程？

答：您先以投資人的身份登錄自然人電子稅務局網頁版（https://etax.chinatax.gov.cn/），點擊“我要辦稅”→“稅費申報”→“經營所得（B表）”，選擇對應需要申報的年份點擊“確定”，參考以下流程操作：

（1）錄入被投資單位信息：被投資單位類型為合伙企業，則錄入被投資單位統一社會信用代碼后，會自動帶出“合伙企業合伙人分配比例”；    

（2）錄入收入成本信息：其中帶號為必填項，其他項目根據實際情況填寫；    

（3）錄入納稅調整增加/減少額：如不涉及可直接下一步；    

（4）錄入其他稅前減免事項：如不涉及可直接下一步；   

（5）確認申報信息：核對數據無誤后，點擊提交申報；   

（6）如果有稅款，再進行扣款。

14.自然人電子稅務局（扣繳端）個體工商戶減半征收如何填寫？

答：若有符合減半征收政策的“減免稅額”需要填寫，可以參考以下步驟：

（1）點擊“預繳納稅申報”（年報則點擊“年度匯繳申報”），填寫公共信息后，打開投資者信息，點擊“減免稅額”右側“小紅筆”圖標進入附表；

（2）附表中“減免事項”、“減免性質”分別選擇“個體工商戶減半征收經營所得個人所得稅”和對應的減免性質后，系統自動計算出“減免稅額”（若還有其他的減免，也需據實填寫），數據無誤后點擊“確定”，再繼續操作即可。

15.自然人電子稅務局網頁版“經營所得（A表），減半征收如何操作？

答：您先以投資人的身份登錄自然人電子稅務局網頁版，填寫收入、成本費用及其他涉及的明細無誤后，點擊“下一步”進入到“錄入減免稅額”界面，系統會自動生成減半征收的減免事項、減免性質及減免稅額。