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稅收籌劃對企業的意義是什么？
2022-03-22
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企業在生產經營過程中，會產生不同的納稅義務，企業通過隱瞞收入、多列支出等手段以達到不繳、欠繳稅款的目的，而這種行為很容易觸及稅法，給企業帶來巨大的違法風險。隨著市場經濟的不斷發展，我國企業在重視生產銷售的同時，也在逐步關注成本費用的合理節約。
稅收籌劃
作為節約成本費用的方法開始被越來越多的企業而采用。所謂稅收籌劃是指企業在不違反稅收相關法律的基礎上，通過對投資、采購、生產、銷售等經營過程的事前詳細安排，以達到合理避稅的目的，從而為企業減少成本費用支出。
但是在好多人的理解中，認為稅收籌劃就是采取一切可以利用的手段如何“避稅”。有這種想法的人不能說是大錯特錯，最起碼出發點是不正確的。首先，稅收籌劃要講究如何不多繳稅，如何規避納稅風險；其次，稅收籌劃講究的不是如何“避稅”，而是如何“節稅”；最后，稅收籌劃，就是要講究充分地了解稅收法律法規，并充分綜合地利用為企業獲取最大的稅收利益。因此樹立一個正確納稅籌劃觀是非常重要的，否則容易錯誤理解稅收籌劃的理念。
問：做稅收籌劃對企業有什么作用？
答：其作用就是要取得“節稅”的稅收利益。
稅收籌劃的意義
減輕稅收負擔
稅收籌劃首先要幫助納稅人減輕稅負，這是稅收籌劃方案的最高目標。直接減輕稅收負擔是企業稅收籌劃所要實現的目標之一。納稅人是稅收義務的承擔者。企業作為市場經濟的主體，在產權界定清晰的前提下，總是致力于追求自身經濟利益的最大化。要實現經濟利益的最大化，就是要使得總成本最小化。
實現涉稅零風險
所謂涉稅零風險，是指納稅人賬目清楚，納稅申報正確，繳納稅款及時、足額，不會出現任何關于稅收方面的處罰，即在稅收方面沒有任何風險，或風險極小甚至可以忽略不計的一種狀態。實現涉稅零風險是稅收籌劃方案的最低目標，而實現最低目標是實現最高目標的基礎。納稅人納稅，首先要做到合法，在涉稅上不出現法律風險；其次，才是在合法的基礎上運用各種籌劃方法，實現最輕稅負。實現企業涉稅零風險，可以帶來以下一些益處：①可以避免發生不必要的經濟損失。②可以避免發生不必要的名譽損失。③更有利于進行財務管理。
獲取資金時間價值
資金是有時間價值的，納稅人通過一定的手段，將當期應該繳納的稅款延緩到以后年度繳納，從而獲得資金的時間價值，這是稅收籌劃目標體系的有機組成部分之一。
既然資金具有時間價值，企業就應該盡量減少當期的應納稅所得額，以延緩當期的稅款繳納。納稅人在生產經營決策中，只有重視資金的時間價值，才能使稅收籌劃方案更具有科學性。
提高自身經濟利益
企業從事經濟活動的最終目的，是使總體的經濟效益達到最大化，而不僅僅是少繳稅款。經濟效益的最大化應該從長遠來看。企業進行稅收籌劃，應服從企業的長遠目標，以實現可持續發展，從而在相當長的時段里實現利潤最大化目標。
納稅人提高自身經濟效益，主要從以下幾方面著手：①加強企業的生產經營管理，提高管理水平。②加大科技投入，改進生產技術。③尋找生產規模的最佳轉折點，實現規模經濟。④促進制度創新，獲得超額利潤。
維護企業自身的合法權益
維護自身合法權益是企業進行稅收籌劃必不可少的一環，借以從依法納稅的角度對權力和權利的失衡進行調整，以實現稅收與經濟的良性互動，促進經濟的長期持續發展。依法納稅，不僅要求納稅人依照稅法規定及時足額地繳納稅款，還要求稅務機關依照稅法規定合理合法地征收稅款。對應繳納的稅款，企業負有及時足額繳納的義務，不能偷稅漏稅和逃稅；但對不應繳納的稅款，企業可以拒絕繳納，維護自己的合法權益。
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