增值稅專用發(fā)票電子化熱點(diǎn)問題
1.我公司是試點(diǎn)納稅人，給客戶開具了增值稅電子專用發(fā)票，但客戶要求開具紙質(zhì)增值稅專用發(fā)票，我可以換開嗎？
答：可以。受票方索取紙質(zhì)專票的，試點(diǎn)納稅人應(yīng)當(dāng)開具紙質(zhì)專票。您應(yīng)當(dāng)將原先開具的增值稅電子專用發(fā)票進(jìn)行紅沖，然后為受票方開具紙質(zhì)專票。 增值稅，電子專用發(fā)票[詳情]
2021/6/28
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普通納稅人企業(yè)是否取得增值稅專用發(fā)票都要認(rèn)證？
回答：沒有。按照規(guī)定，紅字增值稅專用發(fā)票無需認(rèn)證。首次購買增值稅稅控設(shè)備，按規(guī)定可全額抵扣應(yīng)納稅所得額，因此也無需進(jìn)行認(rèn)證。
與此同時(shí)，一般納稅人取得的用于免稅、簡易征收、集體福利、個(gè)人消費(fèi)等事項(xiàng)的進(jìn)項(xiàng)，即使已經(jīng)取得增值稅專用發(fā)票，也不得抵扣。對(duì)不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，具體參見財(cái)稅〔2016〕36號(hào)文附件一第二十七條。所以，增值 普通納稅人，一般納稅人[詳情]
2021/6/25
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發(fā)現(xiàn)上月開具的增值稅專用發(fā)票有誤，能否直接作廢重開？
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)[2006]156號(hào)）第十三條規(guī)定：“一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理；開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。 增值稅專用發(fā)票,增值稅[詳情]
2021/6/25
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增值稅專用發(fā)票已經(jīng)抵扣，如何開具紅字發(fā)票?
購買方取得專用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》，在填開《信息表》時(shí)不填寫相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。
增值稅，企業(yè)增值稅[詳情]
2021/5/31
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