近日

山東德州臨邑警方成功破獲

一起涉石化行業

虛開增值稅專用發票案

共打掉虛開團伙2個

抓獲犯罪嫌疑人12名

該案已查實虛開增值稅專用發票2300余份

價稅合計高達13億余元

2021年，臨邑縣公安局獲得一條線索：山東某生物燃料有限公司為空殼公司，涉嫌虛開成品油增值稅專用發票，價稅合計上億元。辦案民警進行初查發現，公司賬戶有大量資金進出頻繁，呈現異常，表現出虛開發票犯罪的典型資金特征。考慮到此類案件作案手段隱蔽、相關環節復雜等特點，臨邑警方立即成立專案組，抽調精干警力全力偵辦。 

隨著案件偵辦的逐漸深入，經偵民警抽絲剝繭，調取分析涉案企業的100000余條發票數據，涉案公、私賬戶資金交易等數據，從中循線追蹤。

歷時4個月，臨邑警方最終查實，以聶某為首的虛開團伙在德州注冊成立空殼公司，后與以王某為首的虛開團伙取得聯系，在沒有真實貨物交易的情況下，在短短一周之內向全國八省、市的20余家企業虛開成品油增值稅專用發票2300余份，價稅合計13億余元。

通過縝密分析，辦案民警刻畫出該犯罪團伙的組織架構，找出重點嫌疑公司及其關系人。在掌握大量證據后，臨邑警方采取收網行動，在全國五省地成功抓獲犯罪嫌疑人聶某、江某等涉案人員共計12人，凍結涉案資金700余萬元，打掉虛開團伙2個，扣押作案工具10余部（件），涉案企業資料兩套。

（涉案工具20余部/件）

目前，臨邑縣人民檢察院以涉嫌虛開增值稅專用發票罪對聶某、江某等9人向臨邑縣人民法院提起公訴，案件正在進一步審理中。

點評：

為了加強成品油消費稅的征收管理，實施生產、批發、零售的全流程稅收監控管理，國家稅務總局發布《關于成品油消費稅征收管理有關問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第1號），規定所有成品油發票均須通過增值稅發票管理新系統中成品油發票開具模塊開具。成品油發票開具模塊由主管稅務機關開通，成品油的生產和經銷企業分別使用相應的成品油發票開具模塊，以此實現了對成品油發票開具的全面監管。成品油發票模塊上線后，經銷企業只能在有足夠成品油進項庫存的情況下，才能對外開出成品油發票。但是目前仍有部分公司利用不法手段將商貿公司偽裝成生產企業或者通過虛假委托生產企業加工的方式對外開具成品油發票。為此，企業應規范企業成品油發票管理，按照發票管理相關規定開具成品油發票，避免引發刑事風險，大家明白了嗎？?