近日

山東德州臨邑警方成功破獲

一起涉石化行業(yè)

虛開增值稅專用發(fā)票案

共打掉虛開團(tuán)伙2個(gè)

抓獲犯罪嫌疑人12名

該案已查實(shí)虛開增值稅專用發(fā)票2300余份

價(jià)稅合計(jì)高達(dá)13億余元

2021年，臨邑縣公安局獲得一條線索：山東某生物燃料有限公司為空殼公司，涉嫌虛開成品油增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)上億元。辦案民警進(jìn)行初查發(fā)現(xiàn)，公司賬戶有大量資金進(jìn)出頻繁，呈現(xiàn)異常，表現(xiàn)出虛開發(fā)票犯罪的典型資金特征。考慮到此類案件作案手段隱蔽、相關(guān)環(huán)節(jié)復(fù)雜等特點(diǎn)，臨邑警方立即成立專案組，抽調(diào)精干警力全力偵辦。 

隨著案件偵辦的逐漸深入，經(jīng)偵民警抽絲剝繭，調(diào)取分析涉案企業(yè)的100000余條發(fā)票數(shù)據(jù)，涉案公、私賬戶資金交易等數(shù)據(jù)，從中循線追蹤。

歷時(shí)4個(gè)月，臨邑警方最終查實(shí)，以聶某為首的虛開團(tuán)伙在德州注冊(cè)成立空殼公司，后與以王某為首的虛開團(tuán)伙取得聯(lián)系，在沒有真實(shí)貨物交易的情況下，在短短一周之內(nèi)向全國八省、市的20余家企業(yè)虛開成品油增值稅專用發(fā)票2300余份，價(jià)稅合計(jì)13億余元。

通過縝密分析，辦案民警刻畫出該犯罪團(tuán)伙的組織架構(gòu)，找出重點(diǎn)嫌疑公司及其關(guān)系人。在掌握大量證據(jù)后，臨邑警方采取收網(wǎng)行動(dòng)，在全國五省地成功抓獲犯罪嫌疑人聶某、江某等涉案人員共計(jì)12人，凍結(jié)涉案資金700余萬元，打掉虛開團(tuán)伙2個(gè)，扣押作案工具10余部（件），涉案企業(yè)資料兩套。

（涉案工具20余部/件）

目前，臨邑縣人民檢察院以涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪對(duì)聶某、江某等9人向臨邑縣人民法院提起公訴，案件正在進(jìn)一步審理中。

點(diǎn)評(píng)：

為了加強(qiáng)成品油消費(fèi)稅的征收管理，實(shí)施生產(chǎn)、批發(fā)、零售的全流程稅收監(jiān)控管理，國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于成品油消費(fèi)稅征收管理有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第1號(hào)），規(guī)定所有成品油發(fā)票均須通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中成品油發(fā)票開具模塊開具。成品油發(fā)票開具模塊由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)開通，成品油的生產(chǎn)和經(jīng)銷企業(yè)分別使用相應(yīng)的成品油發(fā)票開具模塊，以此實(shí)現(xiàn)了對(duì)成品油發(fā)票開具的全面監(jiān)管。成品油發(fā)票模塊上線后，經(jīng)銷企業(yè)只能在有足夠成品油進(jìn)項(xiàng)庫存的情況下，才能對(duì)外開出成品油發(fā)票。但是目前仍有部分公司利用不法手段將商貿(mào)公司偽裝成生產(chǎn)企業(yè)或者通過虛假委托生產(chǎn)企業(yè)加工的方式對(duì)外開具成品油發(fā)票。為此，企業(yè)應(yīng)規(guī)范企業(yè)成品油發(fā)票管理，按照發(fā)票管理相關(guān)規(guī)定開具成品油發(fā)票，避免引發(fā)刑事風(fēng)險(xiǎn)，大家明白了嗎？?