.
退休賬戶節稅,省稅問答
2022-05-09
43
全國報稅季已經于2022年1月24日開始。對于大多數納稅人，提交2021年納稅申請表，或申請延期提交和繳納所欠稅款的截止日為2022年4月18日。最近不少人來電詢問有關IRA節稅信息, 現針對大家提出的問題, 我們繼續上期做出解答。
1.什么是羅斯IRA？
羅斯IRA是一種個人退休賬戶。每年供款首先扣稅，如果根據IRA規則取款，所有收益則免聯邦稅。如果您現在的納稅階層低于退休時的階層，羅斯IRA可能是一個明智的選擇。
2.羅斯IRA有什么特點？
羅斯IRA的特點：
- 供款不可從收入扣除
- 免稅提取（如果賬戶已開設并存款5年，在59歲半以后）
- 首次購房者最多可提取10，000美元（受五年規則約束）
- 任何時候都可以提款
- 只要您有工作收入就可以供款
- 沒有規定最低提取額（當持有者健在時）
3.羅斯IRA的好處？
羅斯IRA主要有以下好處：- 符合規定的提款無須繳稅
- 提取時可能比傳統的IRA有更多的收入
- 規定最低提取額的規則不適用（當持有人健在時）
- 留給受益人的資金可免付所得稅
除此之外，羅斯IRA在非退休方面還有以下好處：
- 用于教育費用（存入款項先出）
- 受益人無需繳納所得稅（如果RothIRA已至少持有5年）
- 防止傳統IRA的“雙重征稅”問題
- 沒有規定最低提取額（RMD）（當持有人健在時）
4.提取羅斯IRA有哪些規定？
- 如果在59歲半或之后提取并且賬戶已開設5年，則可免稅提取
- 首次購買主要住宅可免罰款提取（最高10,000美元 –但需遵循5年規則）
- 截至2020年，出生/收養兒童可免IRA罰款提取最高5,000美元
- 沒有規定最低提取額（當持有人健在時）
5.各種IRA比較
假設退休前的聯邦稅級為24%，退休期間的聯邦稅級為22%，假設的回報率為8%，并假設沒有提款。對不可扣除的IRA和羅斯IRA的供款是以稅后資金存入的。
假設相同供款但不同類型的IRA隨時間推移情況的比較如下：
| 可扣除的IRA | 不可扣除的IRA | 羅斯IRA |
| 每年IRA供款 | $2,000 | $2,000 | $2,000 |
| 以8%增長20年后IRA的價值 | $98,846 | $98,846 | $98,846 |
| 提取時應付聯邦所得稅 | $21,746 | $12,946 | $0 |
| 20年后資產凈值 | $77,1001$95,6042 | $85,900 | $98,846 |
1.不考慮每年2, 000美元供款的應稅收入扣減因素
2.包括將2, 000美金的24%即每年480美元的節稅，以應稅的8%的假設增長率再投資20年
6.您是否應該轉移現有的傳統IRA？
您需要考慮以下問題：
- 您現在繳稅好還是以后繳稅好？
- 您能用其他資金支付轉換到羅斯IRA的稅款嗎？
- 您轉換的傳統IRA是可扣除的還是不可扣除的？
- 您要提早退休嗎？
- 您假定的稅級是什么？
- 存留遺產對您來說是一個重要問題嗎？
- 根據減稅和就業法案（TCJA），在2018年1月1日之后將傳統IRA轉換為羅斯IRA的，不能重新轉為傳統IRA
假設夫妻共同申報，20年后退休，轉換金額為60,000美元，假設投資增長率為8%，目前35%的聯邦和州稅，退休時繳納22%的聯邦和州稅
| 傳統IRA | 羅斯IRA |
| 初始轉換金額 | $60,000 | $60,000 |
| 轉換時應付稅金 | n/a | $21,000 |
| 凈金額（開始時余額） | $60,000 | $60,000 |
| 20年后的賬戶價值 | $279,657 | $279,657 |
| 將來提取時應付稅金 | $61,524 | n/a |
| 將來繳稅后的價值 | $218,133 | $279,657 |
| 用外部資金支付稅款的成本 | n/a | $57,881 |
| 將來的總價值 | $218,133 | $221,776 |
時間不等人，請立即采取行動。退休儲蓄，宜早不宜遲，越早開始越好！請盡快與我聯系，一起來討論您的退休節稅儲蓄事宜。
免責聲明：以上內容轉自其它媒體，相關信息僅為傳播更多信息，與本站立場無關。月盛科技不保證該信息（包含但不限于文字、視頻、音頻、數據及圖表）全部或者部分內容的準確性、真實性、完整性、有效性、及時性、原創性等，如有侵權請聯系400-716-8870。
