國家稅務總局甘肅省稅務局關于印發 《2022年甘肅省稅務系統

“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”實施方案》的通知

甘稅發〔2022〕8號

國家稅務總局各市、州和蘭州新區、蘭州高新技術產業開發區、蘭州經濟技術開發區稅務局，局內各單位：

為貫徹落實 《國家稅務總局關于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》 （稅總納服發 〔2022〕5號），省局制定了 《2022年甘肅省稅務系統“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”實施方案》，首批推出5大類20項80條便民辦稅繳費措施，現印發給你們，請認真貫徹執行。

附件：甘肅省稅務系統2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作任務表

國家稅務總局甘肅省稅務局

2022年2月15日

2022年甘肅省稅務系統“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”實施方案

為深入貫徹全國稅務工作會議精神，全面推進中辦、國辦印發的 《關于進一步深化稅收征管改革的意見》落實，根據 《國家稅務總局關于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》 （以下簡稱 《意見》），結合我省實際，特制定本實施方案。

一、總體要求

按照 《意見》安排部署，以“智慧稅務助發展 ·惠企利民穩增長”為主題，開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”。堅持人民至上，圍繞構建常態化、長效化黨史學習教育制度機制，聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題，切實抓好為民精細服務、親民精致服務、惠民精品服務，規范稅收執法、凝聚稅收共治合力，推出系列改革創新舉措，為激發市場主體活力、維護法治公平稅收環境、服務“六穩” “六保”、推動甘肅經濟高質量發展作出稅務貢獻，以優異成績迎接黨的二十大勝利召開。

二、行動內容

（一）親民精致服務快響應

1.需求快速響應。按照稅務總局統一組織的2022年度全國納稅人繳費人需求調查工作安排，通過省局門戶網站、微信公眾號、辦稅服務廳等途徑廣泛宣傳，引導納稅人繳費人積極參與需求調查。對需求調查數據開展全面深入分析，準確掌握納稅人繳費人共性需求，持續優化改進管理和服務工作。按照稅務總局要求逐步推進知識庫全國共享，開展地方知識庫維護更新。應用12366智能咨詢功能，提高智能咨詢的解答準確率，加快推動咨詢服務向以24小時智能咨詢為主轉變。定期分析12366和電子稅務局咨詢數據，對數據進行綜合研判，重點解決熱點疑難問題，通過政策落實機制、減稅降費協調溝通機制等，快速響應納稅人繳費人訴求。優化電子稅務局運維支持中心網絡、硬件設備，電子稅務局坐席語音通話引入語音識別技術，以蘭州市為試點，探索推行電子稅務局應用遠程咨詢和辦稅輔導新模式，逐步開通接入遠程可視輔導功能，實現“辦問協同”。研究確定我省電子化推送涉稅文書種類及范圍。積極引導納稅人繳費人簽訂 《稅務文書電子送達確認書》，納稅人繳費人可網上、掌上簽收文書。

2.政策及時送達。持續完善電子稅務局“精準推送”功能，對新出臺政策按納稅人標簽體系進行細化，將精準推送范圍由企業逐步擴大到自然人，實現稅費優惠政策的系統集成、精準定位、智能推送，幫助納稅人繳費人便捷了解政策。完善稅費政策宣傳輔導標簽體系，及時更新維護納稅人繳費人行業經營范圍、稅費種、發票票種等基礎信息，并按標簽對納稅人繳費人進行歸類。推動稅收優惠“不來即享”提檔升級，繼續推動“不來即享”向社保費、非稅收入領域拓展，全面實現稅費優惠政策“不來即享”。通過12366納稅服務平臺、自然人電子稅務局征納互動平臺、甘肅政務服務網、甘肅省中小企業公共服務平臺、省局門戶網站等與納稅人繳費人進行互動交流，實現12366線上、網上政策宣傳解讀。制作電子稅務局操作指南、政策解讀音視頻等，通過電子稅務局、微信公眾號、抖音、稅企溝通平臺等進行推送。

3.問題實時解決。對電子稅務局“我要求助”功能進行升級改造，通過遠程輔導、上傳操作說明、截圖、音視頻等形式，實時解決納稅人繳費人辦理過程中遇到的難點問題。對較為復雜的技術性、操作性問題，限時回復；部分較復雜的業務性、操作性問題，聯系基層電子稅務局輔導團隊線下輔助共同解決。確保電子稅務局8112366熱線接通率在90%以上。電子稅務局、 自然人電子稅務局稅收扣繳客戶端及時對接電子印章系統，啟用主管稅務機關電子印章，并在出具高頻的表證單書上自動套印，納稅人繳費人可查詢、可追溯，提升辦稅效率。

4.關注個性需求。進一步強化對老年人、殘疾人等特殊人群的服務保障，不斷優化線下服務流程，設置便民專窗或綠色通道、現金繳費窗口，提供“一站式”綜合服務和優先辦理服務，切實滿足老年人、殘疾人及特殊群體的個性化需求。對電子稅務局進行適老化升級改造。全面落實 《國家稅務總局甘肅省稅務局關于城鎮土地使用稅困難減免稅有關事項的公告》，嚴格按照公告明確的申請城鎮土地使用稅困難情形及辦理流程、時限等進行辦理，進一步提高減免稅辦理的確定性。完善稅收志愿者管理制度，擴大志愿者招募范圍，增加民族語言、方言和外語專業人才進入各地志愿者服務團隊。

（二）惠民精品服務提質效

5.提升網辦體驗。將稅務總局發布的“非接觸式”辦稅清單與電子稅務局系統功能一一對應，方便納稅人查找應用。持續優化完善“網上辦、掌上辦”功能，提升納稅人繳費人應用體驗。借鑒試點經驗，按照稅務總局統一部署，推廣稅收完稅證明線上開具，提升稅收票證獲取便利性。制定電子稅務局增值稅申報比對功能業務需求，完善相關比對功能，優化異常申報在線提示提醒事項內容。增加環境保護稅申報數據批量導入功能，納稅人填報完成后即可線上提交。加大跨省異地電子繳稅業務宣傳輔導，做好跨省異地電子繳稅系統運行維護，與國庫、商業銀行加強溝通聯系，進一步擴大跨省異地電子繳稅業務商業銀行范圍。在2021年蘭州市、慶陽市成功實現跨省異地電子繳稅業務的基礎上，進一步擴大到其他地區。按照稅務總局統一部署，積極推進電子稅務局移動端非居民扣繳企業所得稅套餐式服務掌上辦理。

6.精簡辦理流程。按照稅務總局統一部署，對全面數字化的電子發票依托稅收大數據自動確定最高開票限額，并以動態管理為主、納稅人申請調整為輔，大幅簡化發票申領流程、環節和相關文書。認真落實稅務總局全面實行稅務行政許可事項清單管理工作要求，將納稅人延期繳納稅款、延期申報、變更納稅定額的核準，以及采取實際利潤額預繳以外的其他企業所得稅預繳方式的核定等4個事項由行政許可事項調整為其他權力事項，簡化事項辦理程序。落實稅務總局發布的全國通辦稅費事項清單，進一步方便納稅人繳費人跨區域辦理稅費業務。落實稅務總局制定的簡化企業涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序的措施辦法，便利生產要素合理流動。按照稅務總局統一部署，做好不動產登記區塊鏈應用系統保障，推動不動產登記稅費信息共享，減輕納稅人繳費人提交資料負擔，縮短辦理時間。

7.減少資料報送。按稅務總局工作安排，將土地增值稅稅收優惠由事前備案改為納稅人“自行判別、申報享受、資料留存備查”，精準向納稅人推送政策調整內容和報送資料。按照稅務總局工作部署，探索開展整合企業所得稅和財產行為稅綜合申報表試點，進一步統一不同稅種征期、減少納稅人申報和繳稅的次數。落實稅務總局發布的第二批告知承諾制的稅務證明事項，加強督促檢查，促進稅務證明事項告知承諾規范、精準落實落地。

8.便利發票使用。認真落實新修訂的發票管理辦法。落實稅務總局制定的鐵路、民航等領域發票電子化方案，提高社會滿意度。深化全面數字化電子發票試點“首票服務”，為納稅人提供線上多渠道精準服務，同步提升線下網格化服務效能，顯著優化納稅人體驗。按照稅務總局統一部署，完善電子發票服務保障體系，稅務機關通過電子發票服務平臺向納稅人免費提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務。

9.提速退稅辦理。精簡出口退稅涉稅資料報送，優化出口退稅流程。通過減并表單、刪減錄入項目、規范樣式、數據自動采集、調整申報規則等措施，加強流程監控，規范制度執行，確保全省正常出口退稅辦理時間在6個工作日內。積極借鑒試點經驗，推進出口退稅備案單證電子化。完善電子稅務局退稅業務功能，實現稅務機關自動推送退稅提示提醒，納稅人在線辦理確認、申請和退稅。

（三）為民精細服務優體驗

10.助力大型企業。根據稅務總局稅收確定性服務相關制度文件，結合我省實際進一步細化。完善大企業個性化服務產品。借鑒試點經驗，探索開展大企業集團遵從評價，根據企業集團遵從度，提供差異性服務和管理措施；探索開展稅企數據互聯互通，降低大企業集團辦稅成本，提升納稅人服務體驗。進一步做好重點項目的“項目管家”納稅服務工作，完善“項目管家”納稅服務數據管理平臺，實現省、市、縣三級重點項目“線上”日常跟蹤管理、信息查詢和統計分析。依托省局門戶網站、大企業稅收管理服務平臺和電子稅務局等渠道，推送行業性稅收政策，并與線下“點對點”輔導、 “送教進企業”等工作有機融合，開展政策宣傳，助力企業及時準確掌握政策。與集團總部在甘且遵從意愿強、遵從能力高的大企業集團簽訂稅收遵從合作協議，并結合企業集團實際需求提供定制服務。

11.扶持中小企業。根據小微企業經營管理特點，做好減稅降費數據統計核算工作，幫助納稅人算清算細減稅降費紅利賬。按照國務院部署和省委省政府安排，組織開展我省稅務系統助力中小企業發展主題服務月活動。根據各地實際，豐富主題服務月活動內容和形式，統籌安排宣傳輔導服務。加強與當地專精特新中小企業管理部門溝通協調，摸清本地“專精特新”中小企業和“小巨人”企業底數，深入了解企業行業分布、生產經營、稅費繳納等情況，分析掌握企業特點和稅費需求，推進“專精特新”中小企業和“小巨人”企業“一戶一檔” “一戶一策”服務措施和優惠政策落實。深化規范“銀稅互動”合作，加強與銀保監部門對接，安全高效助力小微企業緩解融資難融資貴問題。

12.完善繳費服務。根據稅務總局發布的 《社保費繳費事項清單》，結合我省實際情況制定 《甘肅省社保費繳費事項清單》，明確事項辦理流程、辦理方式、辦理時限以及需要提交的資料并發布實施，推進落實。明確社保退費申請網上受理業務需求，完善電子稅務局等網上繳費軟件退費功能。做好社保退費宣傳、輔導、培訓和推廣工作。與人社、醫保部門共享特困人員、低保對象等困難人群的參保身份、繳費政策等參保繳費相關數據，與人社、醫保部門協同做好特殊人群分類資助參保繳費工作。以采礦業、制造業、建筑業等行業為重點，梳理相關社保費政策和征繳辦法，組織開展社保費政策進企業、進車間、進工地宣傳和繳費服務活動。編制非稅收入征繳流程、非稅收入申報操作指引，提高辦理繳費業務的便利度。依托甘肅省“數字政府”建設，加快與相關部門數據互聯互通，逐步實現電子稅務局繳費信息自動采集、自動預填，繳費人申報操作更加便捷。

13.服務個稅匯算。結合本地實際，積極組織信用較好的涉稅專業服務機構和人員參加辦稅服務場所輔助服務、 12366納稅繳費服務熱線專家坐席等志愿活動。根據志愿者的專業特長和業務能力，合理調配力量幫助特殊困難群體辦理年度匯算。推進稅務總局針對靈活就業自行繳納社保費的納稅人優化在個人所得稅綜合所得年度匯算時的填報方式落地，持續提升納稅人填報體驗。運用稅務總局稅收大數據智能分析結果，積極開展個人所得稅綜合所得年度匯算提示提醒服務，引導納稅人如實準確申報。做好我省自然人電子稅務局扣繳端數據備份功能升級工作，并向我省扣繳義務人做好備份功能宣傳與輔導，確?？劾U義務扣繳端數據備份、恢復數據更便利。

（四）執法監管更公正

14.優化執法方式。聯合青海省稅務局制定發布統一的稅務行政處罰裁量基準，統一兩省稅務行政處罰基準。認真落實稅務總局《推行非強制性執法方式試點工作方案》，穩妥推進試點工作，讓執法既有溫度又有力度。按照第二批全國統一的稅務行政處罰“首違不罰”事項清單，對于首次發生清單中所列事項且危害后果輕微，在稅務機關發現前主動改正或者在稅務機關責令限期改正的期限內改正的，不予行政處罰，并對當事人加強稅法宣傳和輔導。加強對“首違不罰”事項清單落實的督導檢查，確保“首違不罰”制度精準落實。依托電子稅務局，持續推進簡易處罰事項網上辦理，實現違法信息自動提醒、處罰流程全程網上辦、處罰結果實時傳遞。嚴格落實稅務總局“四嚴”要求和省局“三個嚴實”要求，始終把依法依規貫穿組織收入全過程，堅決守住不收“過頭稅費”底線，確保稅費收入平穩協調安全可持續增長。做好收入質量監控，充分運用稅收大數據平臺，定期開展收入異常風險排查，及時發現和處置苗頭性問題。關鍵時間節點對嚴肅組織收入紀律提出具體要求，做到常提醒、長提示，防范組織收入風險。

15.加強精準監管。依托內控監督平臺，認真落實 《稅收執法考評與過錯責任追究暫行辦法》等制度，加強執法責任制落實情況的監控分析，組織執法過錯調查核實，開展執法過錯責任認定，嚴肅責任追究，促進規范執法。按季度對政策落實風險應對情況開展督察，督促各地及時整改應對不到位和應對質量不高的疑點數據，通過層級稅收執法督察和重點工作事項專項督察，加強稅收執法監督，持續督促規范公正執法。堅持以風險管理為導向，以“雙隨機、一公開”為基本方式的稽查監管模式，加大對高風險納稅人的隨機抽查力度，科學統籌重點稅源企業隨機抽查工作。結合 《甘肅省市場監管領域部門聯合抽查事項清單 （第一版） 》，利用甘肅省“互聯網+監管”系統“雙隨機”監管平臺，開展部門聯合抽查，實現協同監管，提高執法效能，降低征納成本。以數據信息共享為基礎，以大數據分析運用為抓手，健全監控預警機制，嚴厲精準查處打擊涉稅違法行為，為守法守規納稅人營造更加公平公正的市場環境。借鑒試點經驗，按照稅務總局工作安排，推進動態“信用+風險”稅務監控，簡化無風險和低風險企業的涉稅業務辦理流程，提醒預警或直接阻斷高風險企業的涉稅業務辦理，依托大數據分析進一步提高風險管理效能。

16.保障合法權益。按照稅務總局 《稅務規范性文件權益審核操作指引》，明確崗位設置、強化人員配備，建立事前評估、事中審核、事后跟蹤問效的閉環管理機制，規范高效開展稅務規范性文件權益性審核，更好維護納稅人繳費人合法權益。將“楓橋經驗”應用于稅收實踐，省局成立“公職律師涉稅爭議咨詢調解中心”，建立由公職律師組成的專業服務團隊，完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制，暢通訴求有效收集、快速響應和及時反饋渠道。

（五）稅收共治更聚力

17.推進部門聯動。加強與商務、海關等部門協作配合，進一步推進電子稅務局、國際貿易“單一窗口”退稅申報應有范圍，積極開展“線上線下”多形式培訓輔導，提升系統操作體驗和便利化水平。按照稅務總局統一部署，積極配合殘聯做好我省殘疾人按比例就業情況聯網認證跨省通辦相關工作，加強與各級殘聯的雙向數據共享，優化殘疾人保障金申報表單，方便企業辦理殘疾人安置情況認證和申報繳納殘疾人就業保障金。完成省級財稅互聯互通系統建設，實現省級財稅數據共享。稅務部門與自然資源等部門的互聯互通信息系統建設融入甘肅省“數字政府”建設，實現非稅收入征繳信息與相關部門雙向傳遞，提高征繳效率，減輕繳費人負擔。依據 《甘肅省稅收保障辦法》、省政府辦公廳 《關于建立健全政務數據共享協調機制加快推進數據有序共享的實施方案》，積極拓展外部門數據獲取途徑，建立稅務部門與外部門常態化、制度化數據共享協調機制，為“以數治稅”提供數據支撐。

18.深化國際協作。持續更新我省負責的 《中國居民赴也門國別投資指南》 《中國居民赴阿曼國別投資指南》 《中國居民赴牙買加國別投資指南》 《中國居民赴黎巴嫩國別投資指南》。配合稅務總局做好協定執行工作，為引進來企業享受協定待遇提供高質量服務，防范沒有合理商業目的的引進來企業濫用協定。以企業所得稅匯算清繳數據為基礎，篩選符合享受以利潤分配直接投資暫不征收預提所得稅的企業，及時向納稅人推送提示提醒信息，幫助境外投資者應享盡享優惠政策。

19.促進社會協同。按照稅務總局支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務的措施，細化我省制度措施，完善電子稅務局涉稅專業服務功能。按照稅務總局統一部署，開展涉稅服務虛假宣傳及廣告信息專項治理，及時公開納入監管的涉稅專業服務機構信息和失信信息，納稅人進行提示提醒，幫助納稅人降低選擇涉稅專業服務的風險。加大對涉稅專業服務機構檢查力度，及時曝光我省涉稅專業服務機構違法違規典型案例，促進規范涉稅專業服務行業秩序。

20.拓展信用應用。抓好全國、稅務總局公共信用信息基礎目錄的貫徹落實，與發改部門做好溝通聯系，積極深入推進信用信息歸集共享和應用。根據《關于納稅信用評價與修復有關事項的公告》和稅務總局工作安排，擴大納稅信用修復范圍，引導市場主體及時糾正自身涉稅違規行為，強化納稅人信用意識。加強納稅信用外部宣傳和內部培訓，強化納稅信用相關公告條例解讀。加大對破產重整企業納稅信用修復支持力度，幫助符合條件的企業及時修復信用。進一步優化守信激勵措施，為守信納稅人在跨省遷移、發票使用、稅收證明等事項辦理時給予更多便利。全面落實 《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》，嚴格按照規定確定重大稅收違法失信主體，向社會公布失信主體信息，并將信息通報相關部門實施監管和聯合懲戒。加強失信主體的動態管理，積極開展信用修復工作。

三、工作要求

（一）提升政治站位，加強黨建引領。各級稅務機關要秉承以納稅人繳費人為中心的理念，對標納稅人繳費人所需所盼，努力在提升辦稅繳費便利化水平等方面取得新突破。各級稅務局黨委要壓實主體責任，切實加強組織領導，將“春風行動”的推進落實與推進黨史學習教育常態化長效化結合起來、與加強黨的建設結合起來、與加強政風行風建設結合起來、與創建模范稅務機關結合起來，充分發揮基層黨組織的戰斗堡壘作用和共產黨員的先鋒模范作用，形成各級黨組織聚力推進、廣大黨員積極行動的良好局面。要將便民辦稅春風行動與人大代表、政協委員走訪溝通工作有機結合，通過主動問需、跟進服務、拉近距離、增強聯系、增進友誼，通過展現工作亮點來消除疑點、講清難點來征求金點，讓代表委員更理解更支持稅務，努力營造良好稅收改革發展環境。

（二）堅持統籌推進，抓好貫徹落實。各級稅務機關要深刻認識開展“春風行動”的重要意義，結合工作制定出符合本地實際的行動方案。省局首批推出5大類20項80條便民辦稅繳費措施，后續再適時推出若干措施，各級納稅服務工作領導小組要統籌安排，統一協調，納稅服務部門積極發揮牽頭作用，相關部門支持配合，各司其職，要按照任務清單、責任單位和完成時限，有序推進任務落實。各級稅務機關要建立工作臺賬，定期召開工作推進會，聽取重要任務措施落實和工作進展情況，及時協調解決存在問題。要結合當地政府關于深化“放管服”改革、優化營商環境的有關要求，持續細化和創新推出“春風行動”舉措，讓便民春風常吹常新。

（三）強化督導檢查，務求取得實效。各級稅務機關要落實好聯絡員機制，負責跟進本地“春風行動”措施的落實情況、細化情況、創新情況，對“春風行動”推進落實情況進行總結，提煉經驗做法，梳理問題不足，及時向上級稅務機關報告，同時對“春風行動”階段性進展情況進行通報。要把開展“春風行動”成效作為績效考評和領導干部述職評議考核內容，推動“春風行動”扎實開展。要通過工作調研、巡視巡察等方式，對行動開展情況和取得的實際效果進行督導檢查和跟蹤問效，并適時以集中研討、座談交流、書面反饋等形式持續推進各項措施落地落實落細。

（四）加大宣傳力度，發掘特色精品。各級稅務機關要認真做好“春風行動”的宣傳策劃和統籌，充分借助各種媒體，廣泛開展宣傳，持續增強“春風行動”品牌影響力。要發揮先進典型示范作用，以點帶面推動解民憂破難題,形成為納稅人繳費人辦實事的常態化機制。各地稅務機關可在落實規定動作的基礎上積極豐富自選動作，發掘各具特色的行動內容，總結出更多可復制、可推廣的好經驗好做法，打造行動精品，切實提升納稅人繳費人的滿意度和獲得感。