我公司申報(bào)2016年境外所得時(shí)，采用了簡(jiǎn)易方法計(jì)算抵免稅額，請(qǐng)問(wèn)這種情形下是否還能夠適用饒讓抵免？

我公司申報(bào)2016年境外所得時(shí)，采用了簡(jiǎn)易方法計(jì)算抵免稅額，請(qǐng)問(wèn)這種情形下是否還能夠適用饒讓抵免？ 抵免稅額，境外所得[詳情]

2021/12/9 28

國(guó)家稅務(wù)總局甘肅省稅務(wù)局 熱點(diǎn)問(wèn)答 問(wèn)：我公司申報(bào)2016年境外所得時(shí)，采用了簡(jiǎn)易方法計(jì)算抵免稅額，請(qǐng)問(wèn)這種情形下是否還能夠適用饒讓抵免？

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2022/11/4 28

小型微利企業(yè)所得稅減免稅額、個(gè)體工商戶個(gè)稅減免稅額計(jì)算等相關(guān)問(wèn)答

1.A企業(yè)為小型微利企業(yè)，2021年第1季度應(yīng)納稅所得額為50萬(wàn)元，第2季度應(yīng)納稅所得額為150萬(wàn)元，其實(shí)際應(yīng)納所得稅額和減免稅額的計(jì)算方法是什么？ 答：2021年第1季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，A企業(yè)實(shí)際應(yīng)納所得稅額=50萬(wàn)元×12.5%×20%=1.25萬(wàn)元；減免稅額=50萬(wàn)元×25%-1.25萬(wàn)元=11.25萬(wàn)元。 第2季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，相應(yīng)的累計(jì)應(yīng)納稅所得額為150萬(wàn)元，那么A企業(yè)實(shí)際應(yīng)納所得稅額=100萬(wàn)元×12.5%×20%+（150萬(wàn)元-100萬(wàn)元）×50%×20%=2.5萬(wàn)元+5萬(wàn)元=7.5萬(wàn)元；減免稅額=150萬(wàn)元×25%-7.5萬(wàn)元=30萬(wàn)元。 企業(yè)所得稅，個(gè)稅減免[詳情]

2021/11/18 59