為更好服務我省對外貿易，省稅務局架設4條河南省出口退稅技術支持專線（0411-39402999-401）為全省出口企業提供全面專業優質便捷的咨詢答疑服務，專線服務時間為工作日8:30-12:00、13:00-17:30。省稅務局對近期納稅人提出的普遍性問題進行了整理，現將相關問題及解答匯總如下，供納稅人參考。

? ? ? 1.出口貨物收匯情況表如何填寫？

　　答：根據出口關單明細和收匯水單按條錄入。

? ? ?2.備案操作流程。

　　答：步驟1：登錄電子稅務局點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅企業資格信息報告”-“出口退（免）稅備案”-“在線申報”，點擊“采集”根據企業實際情況和稅務機關要求錄入信息，點擊“保存并生成數據”；

　　步驟2：選擇申報表單下載打印，將下載的EXCEL或PDF文件打印出紙質資料；

　　步驟3：勾選數據點擊“申報上傳”，將數據正式申報。

? ? ?3.企業撤回申報申請如何操作？

　　答：在線版企業撤回申報申請表具體操作流程如下：

　　步驟1：請依次點擊“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“企業撤回申報數據申請”-“1 明細數據采集”-點擊“新建”按鈕，輸入相關數據保存；

　　步驟2：點擊“2 數據申報”-點擊“生成申報數據”按鈕，根據彈窗提示確定“所屬期”和“批次”后，點擊“確認”按鈕；

　　步驟3：勾選數據，點擊“正式申報”按鈕，系統彈窗提示“確定要正式申報么？”點擊“確認”按鈕，數據轉為正式申報，申請狀態變成“已申請”，需等待稅局進行審核；

　　步驟4：勾選數據，點擊“打印報表下載”按鈕 ，將報表保存至本地電腦后，進行表單打印；

　　步驟5：點擊“3 申報結果查詢”查看數據正式申報后的審核狀態。

? ? ? 4.所屬期填寫什么？

　　答：可以填寫當月申報期，例如202308。

? ? ?5.備案變更操作流程。

　　答：步驟1：需登錄電子稅務局點擊“出口退稅管理”-“出口退（免）稅企業資格信息報告”-“出口退（免）稅備案變更”-“在線申報”-“明細數據采集”點擊“新建”錄入；

　　步驟2：點擊“數據申報”-“生成申報數據”，輸入“申請日期”點擊確認；

　　步驟3：勾選數據點擊“打印報表下載”，將下載的EXCEL文件打印出紙質資料；

　　步驟4：勾選數據點擊“正式申報”，將數據轉為正式申報，點擊“申報結果查詢”界面查看審核狀態。

? ? ?6.出口的匯率如何選擇?

　　答：建議按照出口日期當天或者當月第一個工作日匯率填寫。

? ? ?7.報關單號錄入規則。

　　答：“出口貨物明細表”中“報關單號”的填寫規則為：18位海關編碼+0+兩位項號，一共錄入21位。

? ? ?8.生成數據提示逾期申報，需要填寫收匯表單，在哪里操作？

　　答：登錄電子稅務局后點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“免抵退稅申報”/“出口貨物勞務免退稅申報”-“在線申報”-“明細數據采集”-“出口貨物收匯情況表” 點擊“新建”錄入數據，之后點擊“保存”。

? ? ?9.退稅自檢提示：報關單無電子信息。

　　答：首先檢查報關單號（系統中報關單號編寫規則為十八位報關單號+0+兩位項號）是否錄入錯誤。

　　確認信息錄入無誤，那么就是信息延遲，信息傳輸需要一定的時間，正常報關單從出口后1-3月之內會有信息，沒有超過1-3個月可以等一等再申報。

? ? ?10.自檢提示發票無電子信息。

　　答：自檢提示發票無電子信息分為以下多種情況：

　　情況1：檢查是否是錄錯進貨憑證號導致。進貨憑證號是由發票代碼+發票號碼一共18或20位組成，需要和發票票面錄入一致。

　　情況2：檢查該發票是否是未做出口退稅認證導致。需要申報出口退稅的進項發票，一定做出口退稅認證的，未做出口退稅認證則無法申報退稅；

　　情況3：檢查該發票是否有尚未認證或稽核相符信息導致。

? ? ?11.出口信息查詢申請如何操作？

　　答：出口信息查詢申請操作流程如下：

　　步驟1：點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“出口信息查詢申請”-“在線申報”-“明細數據采集”點擊“新建”錄入數據之后點擊“保存”；

　　步驟2：點擊“數據申報”點擊“生成申報數據”；

　　步驟3：點擊“數據申報”勾選數據點擊“打印報表下載”下載數據打印；

　　步驟4：點擊“數據申報”勾選數據點擊“正式申報”等待稅務機關審核。

? ? ?12.生產企業在線申報的流程。

　　答：生產企業使用在線版申報出口退稅的具體操作流程如下：

　　步驟1：點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“免抵退稅申報”-“在線申報”-“明細數據采集”-“生產企業出口貨物免抵退稅申報明細”點擊“新建”錄入數據，之后點擊“保存”；

　　步驟2：點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“免抵退稅申報”-“在線申報”-“確認匯總表”填寫“納稅表不得抵扣累加”和“期末留抵稅額”，點擊“確認”；

　　步驟3：點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“免抵退稅申報”-“在線申報”-“退稅申報”點擊“生成申報數據”填寫對應“所屬期”點擊“確認”；

　　步驟4：點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“免抵退稅申報”-“在線申報”-“退稅申報”勾選數據點擊“打印報表下載”下載數據打印；

　　步驟5：點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“免抵退稅申報”-“在線申報”-“退稅申報”勾選數據點擊“數據自檢”之后看疑點提示；

　　步驟6：如果無疑點，勾選數據點擊“正式申報”等待稅務機關審核；

　　步驟7：如果想要查詢審核是否通過，點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“免抵退稅申報”-“在線申報”-“申報結果查詢”，查看審核狀態，審核流程信息和審核情況；

　　步驟8：如果有疑點或者數據有誤，要撤銷修改，點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“免抵退稅申報”-“在線申報”-“退稅申報”勾選數據點擊“撤銷申報數據”撤銷數據，返回步驟1，采集頁面修改，修改正確后重新按照流程操作進行申報；

　　步驟9：如果想要查詢稅務機關審核通過的數據，點擊“我要查詢”-“出口退稅信息查詢”-“出口退稅申報信息查詢”-“生產企業出口貨物勞務免抵退稅申報明細表”和“免抵退稅申報匯總表”。

? ? ?13.資料上傳什么？

　　答：建議核實稅務機關是否需要上傳相關資料，不需要無需上傳。

? ? ?14.序號如何填寫？

　　答：按八位流水號填寫，從00000001到99999999。

? ? ?15.非美元幣種出口的，美元離岸價怎么填？

　　答：按出口貨物報關單中的美元離岸價格填寫。非美元價格成交或成交方式非FOB的，需折算填寫。

? ? ?16.外貿企業的退稅操作流程。

　　答：外貿企業在線退稅流程如下：

　　步驟1：點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退（免）稅申報”-“出口貨物勞務免退稅申報”-“在線申報”-“明細數據采集”-“外貿企業出口退稅出口明細申報”點擊“新建”，按照報關單錄入數據之后點擊“保存”；

　　步驟2：點擊“明細數據采集”-“外貿企業出口退稅進貨明細申報”點擊“新建”，按照進貨發票錄入數據之后點擊“保存”；

　　步驟3：點擊“退稅申報”點擊“生成申報數據”填寫對應“申報年月”和“批次”點擊“確認”；

　　步驟4：點擊“退稅申報”點擊“打印報表下載”下載數據打印；

　　步驟5：點擊“退稅申報”勾選數據點擊“數據自檢”之后看疑點提示；“數據自檢結果”顯示“自檢成功”-“自檢情況”下面具體數字可以點擊，查看詳細疑點描述；

　　步驟6：如果無疑點（或者沒有錯誤類疑點），勾選數據點擊“正式申報”等待稅務機關審核。

? ? ?17.發票的單位與報關單的第一單位不一致，出口數量需要按照什么信息填寫？

　　答：根據明細中帶出的計量單位填寫數量信息。

? ? ?18.備案注銷操作流程。

　　答：步驟1：登錄電子稅務局點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”，選擇“出口退（免）稅企業資格信息報告”，然后點擊“出口退（免）稅備案撤回”右側的“在線申報”，直接錄入數據并保存。若存在未結清業務，則需填報“未結清退免稅確認書”，若不存在未結清業務，無需填寫該表單；

　　步驟2：點擊“數據申報”-“生成申報數據”，輸入“申請日期”點擊“確認”；

　　步驟3：勾選數據點擊“打印報表下載”，將下載的EXCEL文件打印出紙質資料；

　　步驟4：勾選數據點擊“正式申報”，將數據轉為正式申報。

? ? 19.離線軟件如何下載安裝？

　　答：可以在出口退稅咨詢網中的“產品服務”-“下載中心”中找到您對應的企業類型，選擇“安裝包下載”或“補丁下載”。

? ? 20.出口發票號如何填寫？

　　答：填寫出口銷售發票上的號碼。如果沒有開具出口發票，以稅務機關要求為準。

? ? 21.發票誤勾退稅怎么辦？

　　答：使用在線版系統的具體步驟如下：

　　步驟1：登錄電子稅務局，依次點擊“我要辦稅”-“出口退稅管理”-“出口退(免)稅申報”-“進貨憑證信息回退申請”-“在線申報”；點擊“新建”，手動錄入需要申請的數據；

　　步驟2：點擊“數據申報”-“生成申報數據”，錄入“所屬期”和“批次”后點擊“確認”；

　　步驟3：勾選數據點擊“打印報表下載”，將下載的EXCEL文件打印出紙質資料；

　　步驟4：點擊“數據申報”，勾選數據點擊“正式申報”，等待審核。

? ? ?22.退運證明在哪里操作？

　　答：步驟1：登錄電子稅務局后點擊“我要辦稅”-“證明開具”-“開具出口退（免）稅證明”-“出口貨物已補稅（未退稅）證明”-“在線申報”-“明細數據采集”點擊“新建”錄入數據之后點擊“保存”；

　　步驟2：點擊“證明申請”點擊“生成申報數據”；

　　步驟3：勾選數據點擊“打印報表下載”下載數據打印；

　　步驟4：勾選數據點擊“數據自檢”之后看疑點提示；

　　步驟5：如果無疑點，勾選數據點擊“證明申請”等待稅務相關部門審核；

　　步驟6：點擊“申報結果查詢”查看并關注審核狀態。

? ? ?23.采集商品碼提示非有效基本碼怎么辦？

　　答：查詢到兩個擴展碼，根據稅率選擇使用有效的擴展碼申報。

? ? ?24.收匯憑證號如何填寫？

　　答：按銀行收取款項的憑證號填寫。同一出口貨物報關單號或代理出口貨物證明號對應多個收匯憑證的，應分行填寫。

? ? ?25.關聯號如何填寫？

　　答：關聯號的填寫方式為申報年月+申報批次+1-8位的流水號。