政策篇
1.數電票的紙質打印件上是否要加蓋銷售方的發票專用章？
答：數電票其法律效力、基本用途等與紙質發票一致，以電子發票的紙質打印件作為稅收憑證的，無需要求銷售方在紙質打印件上加蓋發票專用章，但必須同時保存打印該紙質件的數電票電子文件。
2.納入數電票試點范圍后，原紙質發票還可以繼續使用嗎？
答：納入數電票試點范圍后，原紙質發票可以繼續使用。
3.企業納入數電票試點范圍后，每個月還需要抄報稅嗎？
答：如果只通過電子發票平臺開具發票則不需要抄報稅。如果還繼續使用增值稅發票管理系統開具紙質專票或紙質普票，則需要繼續抄報稅。
4.打印的紙質數電票丟失或者損毀，如何處理？
答：紙質數電票丟失或者損毀，可以從稅務數字賬戶重新下載與打印。
5.數電票開具成功后票面不顯示發票號碼、二維碼和監制章該怎么處理？
答：在發票預覽界面無法顯示發票號碼、監制章和二維碼，需要發票交付后才能完整顯示票面信息。
開具時發票預覽界面
交付后發票下載預覽界面
6.試點納稅人銷售商品開具數電票，如果商品種類較多是否需要開具銷貨清單？
答：數電票的載體為電子文件，無最大開票行數限制，交易項目明細能夠在數電票中全部展示，無需開具銷貨清單。
7.如何判斷企業是否納入數電票試點范圍？
答：第一種方式：登錄江蘇省電子稅務局→【我的信息】→【納稅人信息】→【票種核定信息】中有“數電票”發票種類，那么企業已經納入數電票試點范圍。
第二種方式：登錄江蘇省電子稅務局→【我要辦稅】→【開票業務】→【藍字發票開具】，若能夠進入電子發票服務平臺，那么企業已經納入數電票試點范圍，反之系統則提示該功能不可用。
8.2023年企業研發費用加計扣除比例是多少？
答：根據《財政部 稅務總局關于進一步完善研發費用稅前加計扣除政策的公告》（財政部 稅務總局公告2023年第7號）規定，企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自2023年1月1日起，再按照實際發生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產的，自2023年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。
9.總局最近發布了優化預繳申報享受研發費用加計扣除政策，那么今年企業預繳申報時，研發費用加計扣除優惠政策是如何規定的？
答：根據《財政部關于優化預繳申報享受研發費用加計扣除政策有關事項的公告》（財政部公告2023年第11號）規定：“一、企業7月份預繳申報第2季度（按季預繳）或6月份（按月預繳）企業所得稅時，能準確歸集核算研發費用的，可以結合自身生產經營實際情況，自主選擇就當年上半年研發費用享受加計扣除政策。
對7月份預繳申報期未選擇享受優惠的企業，在10月份預繳申報或年度匯算清繳時能夠準確歸集核算研發費用的，可結合自身生產經營實際情況，自主選擇在10月份預繳申報或年度匯算清繳時統一享受。
二、企業10月份預繳申報第3季度（按季預繳）或9月份（按月預繳）企業所得稅時，能準確歸集核算研發費用的，企業可結合自身生產經營實際情況，自主選擇就當年前三季度研發費用享受加計扣除政策。
對10月份預繳申報期未選擇享受優惠的企業，在年度匯算清繳時能夠準確歸集核算研發費用的，可結合自身生產經營實際情況，自主選擇在年度匯算清繳時統一享受。
……
四、本公告自2023年1月1日起施行。”
10.企業在7月份、10月份預繳申報時，如何享受研發費用加計扣除？
答：根據《財政部關于優化預繳申報享受研發費用加計扣除政策有關事項的公告》（財政部公告2023年第11號）規定，企業享受研發費用加計扣除優惠政策采取“真實發生、自行判別、申報享受、相關資料留存備查”的辦理方式，由企業依據實際發生的研發費用支出，自行計算加計扣除金額，填報《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）》享受稅收優惠，并根據享受加計扣除優惠的研發費用情況（上半年或前三季度）填寫《研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012）。《研發費用加計扣除優惠明細表》（A107012）與規定的其他資料一并留存備查。本公告自2023年1月1日起施行。
操作篇
11.在6月申報期內，本期稅費申報表已提交成功，但發現申報的稅費申報表有誤，如何在電子稅務局進行更正申報操作？
答：申報期內發現當期申報的報表有誤，若是進行0申報或者稅款未繳納的，納稅人可登錄電子稅務局，點擊首頁左邊“常用功能—稅費繳納（申報、更正、作廢）”，進入后點擊“申報作廢”，選擇需要作廢的申報數據信息點擊“作廢”，重新進行申報提交。
申報期內發現當期申報的報表有誤且稅款已經繳納的，納稅人可登錄電子稅務局，點擊首頁左邊“常用功能—稅費繳納（申報、更正、作廢）”，進入后點擊“更正申報”選擇申報表種類后點“查詢”，選擇需要更正的申報數據信息點擊“更正申報”。進入更正界面后，點擊“數據初始化”→“修改”，填寫需要修改的地方，填寫完畢后保存，核實完畢后點擊“申報”。最后提示“申報成功”后代表已經完成更正申報。若存在補繳稅款的情況，需點擊“涉稅查詢”可以將剩余更正后未繳納的稅款進行補繳。
12.在6月申報期內，我發現去年2022年申報的稅費申報表有誤，如何在電子稅務局進行更正申報操作？
答：納稅人可登錄電子稅務局，點擊“我要辦稅”→“其他服務事項”→“往期申報更正”，進入“往期申報更正”模塊，根據頁面提示填報相關事項，通過附件上傳需要更正的申報表，完成后保存提交。通過【互動中心】→【我的消息】→【我的提醒】可查詢稅務機關的受理意見。
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