.
財務(wù)報表年報熱點問題
2023-03-16
27
來源：上海熱點問答
一、報送時間
財務(wù)報表按月報送的在月度終了之日起15日內(nèi)、按季報送的在季度終了之日起15日內(nèi)報送，具體以申報納稅期限實際日期為準(zhǔn)。
年度財務(wù)報表在年度終了之日起5個月內(nèi)報送。
二、更正申報
如果財務(wù)報表填報有誤，如何更正申報？
第一步：登錄上海市電子稅務(wù)局，點擊【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【財務(wù)報表報送】，選擇需要更正的對應(yīng)財務(wù)報表種類。
第二步：選擇需要更正的對應(yīng)所屬期，選擇【是】將作廢原來已申報的報表，重新保存發(fā)送后即更正申報成功。
三、金額填列
財務(wù)報表本期金額和上期金額如何填？
《企業(yè)會計制度》 或《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》
《企業(yè)會計準(zhǔn)則》
欄次方式
“本期數(shù)”或“本月(季)金額”
“本年累計數(shù)”或“本年累計金額”
本期金額
上期金額
按季
當(dāng)季最后一個月的相關(guān)數(shù)據(jù)
本年1月至填報截至所屬月份的累計數(shù)
本年1月至填報截至所屬月份的累計數(shù)
去年同期數(shù)
按月
當(dāng)月數(shù)據(jù)
本年1月至填報截至所屬月份的累計數(shù)
本年1月至填報截至所屬月份的累計數(shù)
去年同期數(shù)
四、備案辦理
財務(wù)報表報送時顯示未備案如何處理？如何辦理財務(wù)會計制度備案？
備案前提
1.納稅人狀態(tài)不是注銷或者非正常戶注銷；
2.納稅人狀態(tài)不為簡易注銷無異議；
3 .不是嚴(yán)重失信納稅人；
4.不存在已下發(fā)未辦結(jié)的風(fēng)險核查任務(wù)。
操作步驟：
第一步：登錄上海市電子稅務(wù)局，點擊【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【制度信息報告】—【財務(wù)會計制度備案（創(chuàng)新版）】。
第二步：新增或變更財務(wù)會計制度備案信息。
打開財務(wù)會計制度備案及變更功能頁面后，如果沒有會計制度備案信息可以點擊【增加】按鈕進(jìn)行添加財務(wù)會計制度備案信息。
若之前已有財務(wù)會計制度備案信息，則會顯示會計制度備案信息列表，可以進(jìn)行【查看】、【修改】、【作廢】等操作。
新增或修改頁面填寫完成后，點擊【確定】保存本次已填寫的內(nèi)容。
Tips：
若記錄有誤，請先作廢或修改原備案有效期再新增備案信息，如果對應(yīng)會計制度執(zhí)行期間已經(jīng)報送過對應(yīng)的會計報表資料，則不可再作廢原備案，只可終止此備案信息的執(zhí)行期止。
第三步：此業(yè)務(wù)無需上傳附列資料，選擇點擊【提交】，提交后可下載《財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告書》和《稅務(wù)事項通知書》。
更新備案還需要注意以下幾點
1.會計制度備案時間需要包含申報稅款所屬期；
2.備案時間起必須是月初/季初；
3.財務(wù)報表備案時“財務(wù)、會計制度名稱”需要和“財務(wù)報表報送小類”相對應(yīng)；
4.之前備案的有效期起和止不能和新備案的日期有交集，且一次只能修改或新增一條數(shù)據(jù)。
五、查詢已申報數(shù)據(jù)
第一步：登錄上海市電子稅務(wù)局，點擊【我要查詢】—【申報信息查詢】，點擊頁面右側(cè)【申報信息查詢】。
第二步：征收項目選擇“財務(wù)報表”，篩選申報日期、稅款所屬期等條件后，點擊“查詢”。
第三步：選擇要查詢的財務(wù)報表，可以查看申報表，也可以打印或?qū)С鯬DF文件。
轉(zhuǎn)載連接：http://shanghai.chinatax.gov.cn/zcfw/rdwd/202303/t466455.html
免責(zé)聲明：以上內(nèi)容轉(zhuǎn)自其它媒體，相關(guān)信息僅為傳播更多信息，與本站立場無關(guān)。月盛科技不保證該信息（包含但不限于文字、視頻、音頻、數(shù)據(jù)及圖表）全部或者部分內(nèi)容的準(zhǔn)確性、真實性、完整性、有效性、及時性、原創(chuàng)性等，如有侵權(quán)請聯(lián)系400-716-8870。
