近日，省委辦公廳、省政府辦公廳印發《湖北省關于進一步深化稅收征管改革的實施方案》（以下簡稱《實施方案》），并發出通知，要求各地各部門結合實際，認真貫徹落實。《實施方案》全文如下：

為深入推進全省稅務領域“放管服”改革，完善稅務監管體系，根據《中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發〈關于進一步深化稅收征管改革的意見〉的通知》精神，結合我省實際，制定本方案。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，深入貫徹落實省委十一屆七次、八次、九次全會精神，著力建設以服務納稅人繳費人為中心、以發票電子化改革為突破口、以大數據賦能驅動的具有高集成功能、高安全性能、高應用效能的智慧稅務，大幅提高稅法遵從度和社會滿意度，明顯降低征納成本，為湖北“建成支點、走在前列、譜寫新篇”提供有力支撐。

二、主要任務

（一）全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造

1.推進智慧稅務建設。依托稅務信息系統和省大數據能力平臺，構建湖北智慧稅務應用生態，推進涉稅涉費數據內外匯聚聯通、線上線下有機貫通。推動2022年基本實現法人稅費信息“一戶式”、自然人稅費信息“一人式”智能歸集，2023年基本實現稅務機關信息“一局式”、稅務人員信息“一員式”智能歸集。2025年實現稅務執法、服務、監管與大數據智能化應用深度融合、高效聯動、全面升級。

2.實施發票電子化改革。2021年上線應用全國統一的電子發票服務平臺。實現代開發票電子化。2025年基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化。

3.強化涉稅涉費數據共享。落實《湖北省政務數據資源應用與管理辦法》，建立稅務部門與有關方面數據共享的常態化、制度化協調機制，明確數據格式、共享方式、共享范圍和共享頻率，依法保障涉稅涉費必要信息獲取。加強各類數據智能歸集，規范稅費數據共享和涉稅涉費信息對外提供。完善涉稅涉費數據安全管理制度，充分應用網絡安全平臺，建立常態化數據安全風險評估和檢查機制，健全數據安全監測預警和應急處置機制。

4.深化大數據和新技術應用。做好稅務統計標準與國家統計標準的有效銜接，構建湖北經濟運行質量稅收指標體系，強化稅收大數據在經濟運行研判和社會管理等領域中的深層次應用。拓展區塊鏈技術在促進涉稅涉費信息共享等領域的應用。健全“稅款征收、納稅服務、風險管控、稅務檢查、自我糾正及法律救濟”稅收征管全流程的大數據監控與評價體系。

（二）進一步優化稅務執法方式

5.嚴格稅收管理權限。落實稅收法定原則，規范稅收政策管理，依法維護中央和地方稅收利益，維護廣大納稅人和市場主體合法權益。規范實施稅收法律法規規定的稅收管理權限。

6.維護稅費征收秩序。堅持依法依規征稅收費，堅決防止落實稅費優惠政策不到位、征收“過頭稅費”及對稅費征收工作進行不當行政干預等行為。加強對稅費征收管理工作的組織領導，支持稅務部門依法組織財政收入，嚴肅稅費收入工作紀律。

7.健全地方稅費配套制度。做好現行地方稅費政策的立改廢釋工作。進一步完善稅費征管保障機制，充分發揮有關方面協稅（費）護稅（費）職能。

8.規范稅務執法行為。全面落實行政執法公示、執法全過程記錄、重大執法決定法制審核制度，推進執法信息網上錄入、執法程序網上流轉、執法活動網上監督、執法結果網上查詢。分階段分層級建立稅務執法質量智能控制體系。嚴格執行全省統一的稅務行政處罰裁量基準。

9.提升稅務執法精確度。2021年底前推行稅務稽查“說理式執法”。2022年底前推廣非強制性執法方式。準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪界限，做到依法處置、罰當其責。在稅務執法領域推廣“首違不罰”清單制度，探索建立“首違不罰”規則，2022年底前逐步拓展“首違不罰”清單事項。做好省級上市后備“種子”企業培育和服務。2022年底前制定支持和規范平臺經濟稅收征管措施。

10.推進稅務執法區域協同。深入推進長江經濟帶、長江中游城市群稅收征管與稅務執法深度協作。簡化企業涉稅涉費事項跨省遷移程序，2022年底前基本實現稅務資質異地共認。落實全國通辦涉稅涉費事項清單，2022年底前進一步擴大通辦范圍。深化武漢城市圈、“襄十隨神”城市群、“宜荊荊恩”城市群稅務執法、服務、監管合作。

11.強化稅務執法內部控制和監督。建設全面覆蓋、全程防控、全員有責的稅務執法風險信息化內控監督體系，加強稅務執法內控監督建設。強化內外部審計監督和重大稅務違法案件“一案雙查”，完善對稅務執法行為的常態化、精準化、機制化監督。

（三）大力推行高效智能稅費服務

12.確保稅費優惠政策直達快享。精簡稅費優惠政策辦理流程和資料，持續擴大“自行判別、自行申報、事后監管”范圍,實現稅費優惠全流程網上辦理。運用政務服務平臺、電子稅務局等渠道精準推送稅費優惠政策，促進市場主體充分享受政策紅利。

13.切實減輕辦稅繳費負擔。2021年底前實現稅費征管資料電子化，減少納稅人繳費人重復提供資料。推行稅務證明事項告知承諾制，落實容缺辦理事項配套制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的范圍。

14.持續改進辦稅繳費方式。2021年底前基本實現企業稅費“網上辦”、個人稅費“掌上辦”。辦稅繳費服務事項逐步納入各級綜合性政務大廳集中辦理，實現“一門通辦”。聚焦“高效辦成一件事”，推廣“金稅三期”社保費征管信息系統（標準版），推行企業繳納社會保險費“一事聯辦”和自然人股權變更“一事聯辦”，實行不動產交易、納稅、繳費、登記“一網通辦”。推行智能化、要素化申報模式，實現有關稅費自動預填申報。

15.進一步壓減納稅繳費次數和時間。大力推進稅（費）種綜合申報，依法簡并部分稅種征期，減少申報次數和時間。對個人所得稅扣繳義務人手續費退付、小微企業年度匯算清繳多繳稅款退稅、小規模納稅人和小微企業普惠性稅收減免退稅以及因稅務機關原因產生的誤收退稅實行“無申請退稅費”。2021年稅務部門辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日以內，對高信用級別企業進一步縮短辦理時間。

16.積極推進智能型個性化服務。全面推廣12366稅費服務新模式，向以24小時智能咨詢為主轉變，實現咨詢“一線通答”。依托湖北納稅服務綜合管理平臺，打造集多元辦稅、遠程咨詢、在線輔導于一體的智慧辦稅服務廳。持續規范和優化線下服務，更好滿足特殊人員和特殊事項服務需求。

17.強化納稅人繳費人合法權益保護。優化納稅人繳費人權利救濟機制，保障納稅人繳費人合法權益。落實全省營商環境問題投訴聯動處理機制，健全納稅人繳費人需求管理數據庫，探索建立由稅務部門主導，納稅人、稅收志愿者、涉稅專業服務機構共同參與的訴求收集、響應和反饋渠道。實施大企業稅收事先裁定。依法加強納稅人繳費人、扣繳義務人的商業秘密和個人隱私保護。嚴格監督檢查，稅務機關和稅務人員違反有關法律法規規定、因疏于監管造成重大損失的，依法嚴肅追究責任。

（四）精準實施稅務監管

18.推行以“信用+風險”為基礎的監管方式。健全以信用評價、監控預警、風險應對為核心的新型稅收監管機制，實行動態“信用+風險”監管。健全守信激勵、失信懲戒制度，依法依規對守信納稅人在稅收服務、項目管理、融資授信、進出口等領域給予更多優惠和便利，對失信納稅人在高消費、出國出境、招投標等領域加以限制。逐步健全以“數據集成+優質服務+提醒糾錯+依法查處”為主要內容的自然人稅費服務與監管體系。依法加強對高收入高凈值人員的稅費服務與監管。

19.加強重點領域風險防控和監管。對稅收風險高的納稅人實施重點監管。對逃避稅問題多發的行業、地區和人群適當提高隨機抽查比例。實行跨部門聯合抽查，增強執法合力。對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”“陰陽合同”和關聯交易等逃避稅行為加大監督檢查力度。對增值稅發票管理實施全鏈條監控，實現對虛開騙稅等違法犯罪行為從事后打擊懲處向事前事中精準防范轉變。實施“政府主導、部門協同”的成品油零售行業稅收綜合治理。

20.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。健全涉稅違法查處體系，推進查處稅收違法犯罪行為跨部門合作的制度化、機制化、常態化。應用防范和打擊涉稅違法數字化平臺，嚴厲打擊“假企業”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為。依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，對涉及嚴重失信主體，依法依規實施聯合懲戒。

（五）深化拓展稅收共治格局

21.持續加強部門協作。做好電子發票無紙化報銷、入賬、歸檔、存儲等工作。稅務、銀保監部門加強協作，規范深化“銀稅互動”，助力解決小微企業融資難融資貴問題。完善稅務、財政、公安、海關等部門在信息共享、聯合辦案等方面的協同措施。稅務、財政、市場監管、人民銀行等部門加強信息交換和聯動執法。完善稅務、自然資源、住建、環保等部門在土地、房地產開發項目管理、房地產交易網簽備案、不動產登記辦稅、環境保護等方面信息共享和協作機制。持續推進房地產建筑業稅收一體化管理。

22.持續加強社會協同。發揮行業協會和社會中介組織作用，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務，加強對涉稅中介組織的執業監管和行業監管，做好對涉稅專業服務信用評價結果的分級分類運用。宣傳、教育、司法、稅務等部門協同做好稅費法律法規普及宣傳工作，持續深化青少年稅收法治教育。

23.持續加強稅收司法保障。公安部門強化涉稅犯罪案件查辦工作力量，健全公安派駐稅務聯絡機制，推動稅務與公安經偵合署辦公。推進警稅聯合辦案制度化、信息化、常態化運行，加強行政執法與刑事執法的銜接。檢察機關發現負有稅務監管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議。建立審判機關與稅務部門的溝通協作機制，對破產清算、司法拍賣、強制執行等方面稅費征收提供司法保障。

24.持續加強國際稅收服務與監管。協同推進“一帶一路”重點企業、重大項目直通車服務。做好跨境涉稅爭議協商工作，維護“走出去”納稅人合法權益。落實穩外資、穩外貿相關稅收政策。實現非居民納稅人涉稅事項套餐式、一站式服務。持續深化跨境利潤水平監控，精準推進反避稅調查。

（六）著力強化稅務組織保障

25.堅持黨建引領。各地各有關部門要增強“四個意識”、堅定“四個自信”、做到“兩個維護”，發揮黨組織在改革中的統籌引領、督促落實、監督保障作用，加強黨建和改革工作聯動評價，確保各項改革任務落地見效。

26.提升資源配置效率。市縣兩級稅務機構強化在日常性服務、涉稅涉費事項辦理和風險應對等方面的職責，適當上移全局性、復雜性稅費服務和管理職責。完善納稅人分類分級管理，改革稅收管理員制度，構建納稅服務、稅源管理、風險應對“三位一體”的職責邊界清晰、業務銜接有序、權力相互制約的新型基層稅收征管格局。優化征管資源配置，選優配強風險管理、稅費分析、大數據應用、稅務稽查等領域的征管力量。

27.提升稅務干部素質。將稅務人才培養納入地方人才培養規劃，積極推進稅務干部到地方任職（掛職）交流，拓展稅務人才成長空間，建設德才兼備的高素質稅務執法隊伍。

28.提升績效考評作用。推動績效管理滲入業務流程、融入崗責體系、嵌入信息系統，提升稅務執法等方面的自動化考評水平。完善稅務干部個人績效考評辦法。

三、組織實施

（一）加強組織領導。省政府成立省深化稅收征管改革領導小組，由省政府分管副省長任組長，省稅務局、省發改委、省財政廳、省市場監管局、人行武漢分行、湖北銀保監局等部門主要負責同志為副組長，統籌負責全省深化稅收征管改革工作。領導小組辦公室設在省稅務局，具體負責改革工作的組織實施和協調落實。全省各級黨委和政府要按照稅務系統實行雙重領導管理體制的要求，在依法依規征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經費保障等方面提供支持。各有關方面要按照職責分工，積極主動開展工作，確保各項改革措施落地見效。

（二）加強跟蹤問效。在稅務領域深入推行“好差評”制度。健全激勵和問責機制，對擔當作為、作出突出貢獻的，要及時褒獎鼓勵；對工作不力、造成負面影響的，要依法依規嚴肅問責。落實“三個區分開來”，完善容錯糾錯機制。

（三）加強宣傳引導。各級宣傳、網信部門要將深化稅收征管改革納入宣傳重點，會同稅務部門做好宣傳和輿論引導工作，及時回應社會關切，正確引導社會預期，為深化稅收征管改革營造良好輿論環境。