分紅個稅高該如何進行稅務籌劃？

2022-09-22

在創業過程中投資入股，股權分配和股權轉讓時，稅務問題是不可避免的。但是，許多企業家往往因為不懂稅務，而交了很多錢。根據個人稅收規定，當個人股東收到企業分配的股息和分紅時，應當依法繳納個人所得稅的20％。因此，在每年年底，股東的分紅在表面上看起來非常的可觀，但在減稅后它們大大減少了。根據中國公司法的規定，公司的股東可以是個人股東，也可以是公司法人股東。一般來說，企業實現年度利潤后，根據《企業所得稅法》，稅后利潤按規定分配給股東。稅率如此之高，股東分紅如何稅務籌劃？今天小編為大家歸納：
隨著稅務審計的全面實施，個人所得稅的規劃空間相對減少。目前國內對股東分紅如何稅務籌劃回答基本上是改變原有的股權結構。但是，個人所得稅避稅的方法大多屬于灰色地帶。如果籌劃不當，很容易造成稅務風險。學會合理地改變商業模式，通過公司將自然人的直接持股轉變為間接持股，可以很容易地解決股東分紅如何稅務籌劃問題。

股東分紅稅收籌劃
情況1：適用于20％稅率的分紅，這種形式的節稅方法有以下這幾種方式：
1、如果所有股東都是企業。然后，在進行分紅時，分紅換一種方式，分紅分配給法人股東。這時，沒有必要繳納個人所得稅。它只涉及企業所得稅，就可以很好的起到股東分紅避稅的目的。這種分紅方式比較合理。
2、如果是有限公司的查賬征收企業，則在進行股東分紅時將分紅分配給自然人股東。通過這種方式，企業可以扣繳并支付20％的個人所得稅，這可以合理地避免為股東征稅。
情況2：自然人股東分紅的常見節稅方法：
自然人股東在節稅時有不同形式，主要有以下基本形式：
1、自然人股東在合作時可以通過合伙企業或一些基本有限公司間接持有股份。這樣，他們就可以獲得一定的節稅空間，使他們的股東分紅節稅工作合理合法。
2、自然人股東可以將個人消費項目轉換為企業。這種方式可以實現變相的分紅。這種分紅方法可以避免征稅。《個人所得稅法》規定，利息、股息和紅利所得應繳納個人所得稅，適用比例稅率為20%。但個人股東從上市公司取得的分紅可以減半征稅。利息、股息、紅利所得是指個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得。紅利也稱公司(企業)分紅，是指股份公司或企業根據應分配的利潤按股份分配超過股息部分的利潤，股份制企業以股票形式向股東個人支付股息、紅利即派發紅股，應以派發的股票面額為收入額計稅。

總之，股東分紅如何稅務籌劃并不是那么難，只要大家找對正確的方法是可以合理節稅的。不過，稅務籌劃時候還有一種方法，那就是設立個人獨資企業，這種方式是非常好的一種避稅方法，大家可以嘗試一下。

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