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公司成立之后需要繳納哪些稅？
2022-03-08
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企業法定分類的基本形態主要是個人獨資企業、合伙企業和公司，公司組織形式分為有限公司和股份有限公司，今天我們主要討論的是有限公司成立之后的稅種種類，以及討論剛剛接觸財務行業的朋友們的一些疑慮。公司成立之后，按照規定，得在30天之后到稅務局報道，然后在次月開始報稅。
注意，報稅不等于交稅，報稅就是每個月每個季度按時申報，具體是不是需要交稅的話要看公司的營業收入和營業成本的。
個人所得稅
● 公司成立之后，無論有沒有聘請員工，個人所得稅是一定需要掛一個人的名字進行申報的，按照現行的稅法規定，月收入在5000以內，是不用繳納個人所得稅的；
● 個人所得稅的計稅依據是多處領取工資的收入總計，從2019年開始實行個人所得稅匯算清繳，所以建議大家都下載一個“個人所得稅APP”查看一下自己有在哪幾家公司同時領取工資，如果信息有被冒用，可以第一時間申訴；
● 個人所得稅APP還可以填寫自己的專項扣除信息，可以抵減個人收入，少交個人所得稅。個人所得稅的稅率表是按照7級階梯式稅率來計算稅額的，換句話說，收入越高，稅率越高，交稅越多。
增值稅
在稅種核定的時候，納稅人認定分為小規模納稅人和一般納稅人，經常困擾大家的就是一般納稅人和小規模納稅人有啥區別呢？
稅點不同：
小規模納稅人稅點是3% ，一般納稅人稅點有：6% 9% 13%；
● 稅點不同，小規模納稅人的稅率是3%；小規模納稅人一般默認是開具增值稅普通發票，當然小小規模納稅人也可以申請開具增值稅專用發票，稅率也是3%；
● 對于采購發票，小規模納稅人一般只能接受增值稅普通發票，可以抵減企業所得稅；2020年因為特殊原因，免征湖北地區境內小規模納稅人增值稅，其他地區征收率由3%降至1%，稅收優惠截止至2020年12月31日；
● 一般納稅人按照行業區分稅率，服務業稅率6%，建筑業稅率9%，商貿類企業13%；
● 一般納稅人企業無論開具增值稅專用發票還是開具增值稅普通發票，稅率都是固定的，所以一般來說一般納稅人都會開具增值稅專用發票，因為開專票和開普票的稅率是一樣的。
征收方式不同：
● 小規模不可以認證抵扣，按照開票收入的3%簡易征收；
● 2020年因為特殊原因，免征湖北地區境內小規模納稅人增值稅，其他地區征收率由3%降至1%，稅收優惠截止至2020年12月31日；
● 一般納稅人可以接受進項增值稅抵扣，按照差額來征收。
企業所得稅
一般有限公司在企業所得稅上面適用的都是查賬征收，一般納稅人和小規模納稅人的企業所得稅的計算是一樣的，計算依據都是利潤。
利潤呢，就是公司的收入在扣除成本和費用支出后結存的余額，企業所得稅的稅率也是階梯稅率，具體如下：
● 利潤總額在100萬以內，企業所得稅適用稅率 5%；
● 利潤總額在100萬-300萬之間，企業所得稅適用稅率10%；
● 利潤總額在300萬以上，企業所得稅適用稅率25%。
分紅稅股息紅利所得稅
公司的利潤交納完企業所得稅之后剩下的就是公司的凈利潤，凈利潤可以用于股東之間的分紅，分紅稅是按照所分金額的20%來交稅，這筆稅還是相當高的，其實分紅稅是可以通過股權架構來合理避稅。
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