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四川省財政廳關于開展2021年資產評估機構執業質量聯合檢查的通知
2021-06-03
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來源：稅屋
各資產評估機構：
資產評估是現代高端服務業，是經濟社會發展中的重要專業力量，是財政管理中的重要基礎工作。為進一步規范資產評估專業人員的執業行為和職業道德，提升資產評估機構的執業質量和服務水平，發揮行政監管和行業自律監管有機結合的效能，根據《中華人民共和國資產評估法》《中華人民共和國會計法》《資產評估行業財政監督管理辦法》《加強資產評估行業聯合監管若干措施》(財辦監〔2021〕7號)等規定，我廳決定與四川省資產評估協會(以下簡稱“省評協”)對省內資產評估機構開展聯合檢查工作。現將有關事項通知如下:
一、檢查對象及方式
組織全省范圍內資產評估機構(以下簡稱“評估機構”)開展自查。在全面自查的基礎上，按照“雙隨機、一公開”要求，隨機抽選重點檢查對象(涉及投訴舉報或相關部門移交的評估機構直接納入重點檢查名單)。財政廳和省評協組成聯合檢查組對隨機抽選確定的檢查對象進行重點檢查。
二、檢查內容
(一)機構內部管理方面。評估機構是否持續滿足規定的設立條件;是否按照規定進行備案;合伙人或股東任職資格合規情況;是否存在兼職、掛名執業的資產評估師的情況、內部管理制度建立及執行情況;財務會計核算情況。
(二)專業勝任能力方面。已備案評估機構是否具備從事評估業務所必須具備的專業知識，以及由此導致的勝任能力不足和執業質量問題。
(三)風險防范機制方面。評估機構是否建立風險防控制度;是否足額計提職業風險基金或購買職業保險。
(四)質量控制體系方面。評估機構是否按照規定建立質量控制體系，重點關注質控崗位設置、業務承接、項目執行、報告審核、報告出具、檔案管理等實施情況，是否存在低價項目影響評估質量的問題等。
(五)項目質量檢查方面。抽查被檢查機構出具的資產評估報告是否執行評估準則、履行評估程序、落實評估報告編碼的要求等。
三、檢查安排
(一)自查階段(通知下發之日起至2021年6月10日)
評估機構均應結合以上檢查內容全面開展自查，自查范圍為2020年1月1日至2021年4月30日出具的所有資產評估報告。
(二)重點檢查階段(2021年6月中旬至7月底)
財政廳和省評協將按照要求隨機確定檢查對象，名單分別在財政廳和省評協門戶網站進行公示。具體檢查時間及需要提供的資料清單由檢查組提前3個工作日通知被查評估機構。檢查組對照五個方面檢查內容進行逐項梳理，抽取評估報告進行檢查。
四、檢查處理
財政廳和省評協對檢查發現的問題依法依規進行處理，對問題嚴重的評估機構和執業人員實施行政處罰和行業自律懲戒，即“一查雙罰”，行政處罰結果將通過財政廳門戶網站向社會公告。
五、相關要求
(一)全面自查，及時整改。各評估機構應當本著實事求是的原則，對照檢查的范圍和內容認真開展自查，對自查發現的問題應立即整改，并按時報送自查情況報告。書面自查報告應于2021年6月10日前報送至財政廳監督檢查局。總所設在我省的評估機構，其省內分支機構的自查情況報告由總所統一報送。
(二)高度重視，積極配合。接受財政廳和省評協聯合重點檢查的評估機構要高度重視，積極配合檢查工作，提供必要工作條件，及時、完整、準確提相關資供料，確保檢查有序推進，并對檢查組工作進行監督。
聯系人：財監局王洪霞028-86711864
省評協葉茂028-86756829
自查報告報送地址：成都市錦江區南新街37號四川省財政廳12樓16號
四川省財政廳
2021年5月25日
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