中共甘肅省委辦公廳  甘肅省人民政府辦公廳

印發《關于進一步深化稅收征管改革的實施方案》的通知

甘辦發〔2021〕30號

各市、州黨委和人民政府，蘭州新區黨工委和管委會，省委各部門，省級國家機關各部門，省軍區，武警甘肅省總隊，各人民團體，中央在甘各單位：

《關于進一步深化稅收征管改革的實施方案》已經省委、省政府領導同志同意，現印發給你們，請結合實際認真貫徹落實。

中共甘肅省委辦公廳

甘肅省人民政府辦公廳

2021年7月31日

關于進一步深化稅收征管改革的實施方案

為認真貫徹落實《中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發<關于進一步深化稅收征管改革的意見>的通知》精神，結合實際，制定本方案。

一、主要目標

到2022年，在稅務執法規范性、稅費服務便捷性、稅務監管精準性上取得重要進展。到2023年，基本建成“無風險不打擾、有違法要追究、全過程強智控”的稅務執法新體系，實現從經驗式執法向科學精確執法轉變；基本建成“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系，實現從無差別服務向精細化、智能化、個性化服務轉變；基本建成以“雙隨機、一公開”監管和“互聯網+監管”為基本手段、以重點監管為補充、以“信用+風險”監管為基礎的稅務監管新體系，實現從“以票管稅”向“以數治稅”分類精準監管轉變。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強大的智慧稅務，全方位提高稅務執法、服務、監管能力，助力全省經濟社會轉型升級，為加快建設幸福美好新甘肅、不斷開創富民興隴新局面提供有力支撐。

二、重點任務

（一）全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造

1.積極參與推進智慧稅務建設。按照“數字甘肅”建設要求，制定《國家稅務總局甘肅省稅務局信息化規劃總體方案（2021-2025年）》，統籌推進全省智慧稅務建設。充分運用大數據、云計算、人工智能、移動互聯網等現代信息技術，推進稅務部門與相關部門涉稅涉費數據及時共享、匯聚聯通、線上線下有機貫通。（責任單位：省稅務局、省發展改革委、省財政廳等）

2.落實發票電子化改革任務。推廣應用全國統一的電子發票服務平臺，24小時在線免費為納稅人提供電子發票申領、開具、交付、查驗等服務。2025年基本實現發票全領域、全環節、全要素電子化，降低制度性交易成本。（責任單位：省稅務局、省財政廳等）

3.有序有力推進數據共享。依據《甘肅省稅收保障辦法》，牽頭部門按年編制發布涉稅涉費信息共享目錄，明確數據格式、共享方式、共享范圍和共享頻率。各部門按照目錄規定，依托全省統一的政務服務平臺，依法依規、全面及時地提供涉稅涉費信息。加強網絡安全平臺的應用，建立常態化數據安全風險評估和檢查機制，健全數據安全監測預警和應急處置機制，依法規范稅費數據共享和涉稅涉費信息對外提供，統籌有序簽署合作協議。加強各類數據的智能歸集和規范共享，打造規模大、類型多、價值高、顆粒度細的稅收大數據，高效發揮數據要素驅動作用。完善稅收大數據安全管理制度，建立稅收大數據安全治理常態化工作機制。（責任單位：省稅務局、省發展改革委、省財政廳等）

4.深化大數據和新技術應用。做好稅務統計標準與國家統計標準的有效銜接，持續完善分析指標，運用稅收大數據深入開展專題分析，持續打造稅收分析拳頭產品，服務政府決策。探索區塊鏈技術在促進涉稅涉費信息共享等領域的應用。（責任單位：省稅務局）

（二）進一步優化稅務執法方式

5.嚴格稅收管理權限。堅決維護稅法權威，規范稅收政策管理，依法維護國家和地方的稅收利益，維護廣大納稅人和市場主體合法權益。堅持在規定范圍內制定、解釋稅收政策，堅決遏制越權減免稅、擅自緩繳稅等違法行為，杜絕隨意更改、調整、變通稅法和稅收政策等情形，不得違規制定出臺稅收優惠政策。（責任單位：各市州、蘭州新區，省稅務局）

6.維護稅費征收秩序。加強對稅費征收管理工作的組織領導，支持稅務部門依法組織財政收入，強化稅費征收管理，禁止對稅費征收工作進行不當行政干預等行為。稅務部門堅持依法依規征稅收費。堅決防止稅費優惠政策落實不到位和征收“過頭稅費”等行為。（責任單位：各市州、蘭州新區，省財政廳、省稅務局等）

7.健全地方稅費法規政策。穩步落實健全地方稅費體系工作，結合稅費法律法規修訂情況，配套做好現行稅費政策措施立改廢釋工作。（責任單位：省稅務局、省司法廳、省財政廳等，各市州）

8.嚴格規范稅務執法行為。全面落實行政執法公示、執法全過程記錄、重大執法決定法制審核制度，推進行政執法網上錄入、流轉、監督、查詢，全面提高執法效能。（責任單位：省稅務局、省司法廳等）

9.不斷提升稅務執法精確度。創新行政執法方式，有效運用說服教育、約談警示等非強制性執法方式，讓執法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融。運用稅收大數據，以“信用+風險”為基礎，對中高風險納稅人實施精準執法，避免人為干預，堅決防止粗放式、選擇性、“一刀切”執法。依法準確把握一般涉稅違法與涉稅犯罪的界限，處理涉稅案件，做到依法處置、罰當其責。在稅務執法領域推廣“首違不罰”清單制度。（責任單位：省稅務局、省法院、省檢察院、省公安廳等）

10.推進稅務執法區域協同。參與制定區域間統一的稅務執法標準及行政處罰裁量基準，推進實現執法信息互通、執法結果互認，更好服務國家區域協調發展戰略。落實簡化企業涉稅涉費事項跨省遷移辦理程序，2022年基本實現資質異地共認。持續擴大跨省經營企業全國通辦涉稅涉費事項范圍。（責任單位：省稅務局）

11.加強稅務執法內部控制和監督。健全完善稅務執法內部控制和監督配套措施，有效防控稅務執法的內部風險。稅務部門開展稅費政策落實、風險應對和稅務執法督察審計，積極配合審計部門對稅務執法行為的監督。強化重大稅務違法案件“一案雙查”，堅持查糾并舉、標本兼治，切實發揮“一案雙查”綜合效應。（責任單位：省稅務局、省審計廳等）

（三）提供高效智能稅費服務

12.實現稅費優惠政策直達快享。簡化稅費優惠政策申報享受程序，精簡相關稅費種優惠政策辦理流程和手續。運用12366、電子稅務局等渠道，精準推送特色服務、優惠政策等信息，促進市場主體充分享受政策紅利。（責任單位：省稅務局、省財政廳等）

13.大幅減輕辦稅繳費負擔。積極通過信息系統采集數據，加強部門間數據共享，切實減輕納稅人繳費人辦稅繳費負擔。全面推行稅務證明事項告知承諾制，落實容缺辦理事項配套制度，持續擴大涉稅資料由事前報送改為留存備查的范圍。（責任單位：省稅務局、省財政廳等）

14.全面改進辦稅繳費方式。2021年底前基本實現企業稅費事項能網上辦理、個人稅費事項能掌上辦理。積極推進電子化、要素化申報模式，納稅人繳費人確認或補正后即可線上提交，2022年底前探索個人所得稅經營所得年度匯算和部分優惠政策自動預填申報，實現增值稅、消費稅及附加稅費自動預填申報；2023年底前基本實現企業所得稅、契稅、印花稅、房產稅、車船稅、城鎮土地使用稅、煙葉稅等稅費自動預填申報。（責任單位：省稅務局、省人社廳、省自然資源廳等）

15.進一步壓減納稅繳費次數和時間。持續推進稅費種合并申報，依法簡并部分稅費種征期，進一步減少申報次數和時間。加快企業增值稅、消費稅的出口退稅事項全環節辦理速度，2021年稅務部門辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至7個工作日以內，2022年稅務部門辦理正常出口退稅的平均時間壓縮至6個工作日以內，對高信用級別企業進一步縮短辦理時間。（責任單位：省稅務局、省商務廳、省財政廳、人行蘭州中心支行、蘭州海關等）

16.積極推進智能型個性服務。全面推廣12366稅費服務新模式，運用稅收大數據智能分析識別納稅人繳費人的實際體驗、個性需求等，精準提供線上服務。持續優化線下服務措施，更好滿足特殊人群、特殊事項服務需求。（責任單位：省稅務局）

17.強化納稅人繳費人合法權益保護。制定完善納稅人繳費人權利救濟和稅費爭議解決機制的措施辦法。探索建立由稅務部門主導，納稅人、稅收志愿者、稅務服務體驗師、涉稅專業服務機構共同參與的訴求有效收集、快速響應和及時反饋的渠道。探索實施大企業稅收事先裁定。依法加強納稅人繳費人個人信息保護，建立常態化管理及檢查工作機制，依法嚴厲打擊個人信息泄露和濫用行為。嚴格監督檢查，對稅務機關和稅務人員違反有關法律法規規定、因疏于監管造成重大損失的，依法嚴肅追究責任。（責任單位：省稅務局、省法院、省檢察院等）

（四）精準有效實施稅務監管

18.大力推行以“信用+風險”為基礎的監管方式。規范完善守信激勵、失信懲戒的措施，依托省級社會信用信息平臺，將納稅信用深度融入到社會信用體系中，充分發揮納稅信用在社會信用體系中的重要作用。全面推廣動態“信用+風險”監管方式，健全以信用評價、監控預警、風險應對為核心的新型稅收監管機制，持續拓展稅費服務監管內容，不斷提高對高收入高凈值人員的稅費服務與監管水平。（責任單位：省稅務局、省發展改革委、省市場監管局等）

19.加強重點領域風險防控和監管。根據稅收風險分析識別結果，將風險高的納稅人作為隨機選案的主要對象；對逃避稅問題多發的行業、地區和人群，根據稅收風險適當提高“雙隨機、一公開”抽查比例；依托“甘肅省雙隨機監管平臺”，推進跨部門聯合抽查，增強執法合力，提高監管效率。加大對隱瞞收入、虛列成本、轉移利潤以及利用“稅收洼地”、“陰陽合同”和關聯交易等逃避稅行為的監督檢查力度。（責任單位：省稅務局、省公安廳、省市場監管局等）

20.依法嚴厲打擊涉稅違法犯罪行為。依托稅務網絡可信身份體系對發票開具、使用等進行全環節即時驗證和監控，實現對虛開騙稅等違法犯罪行為懲處從事后打擊向事前事中精準防范轉變。充分依托甘肅省“互聯網+監管”系統，嚴厲打擊“假企業”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為。依法從嚴查處曝光重大涉稅違法犯罪案件，并將企業和個人相關信用記錄共享至省級社會信用信息平臺，實施聯合懲戒。（責任單位：省稅務局、省法院、省檢察院、省公安廳、省市場監管局、蘭州海關等）

（五）深化拓展稅收共治格局

21.持續加強部門協作。加強對稅收保障工作的領導，建立健全稅收保障協調機制，深入推進部門協作。完善稅務部門與公安、海關等部門在信息共享、聯合辦案等方面的協同措施；完善稅務部門與自然資源、住房城鄉建設等部門在房地產開發項目管理、房地產交易網簽備案、不動產登記辦稅等方面的部門協作和信息共享，共同做好地方稅征收管理。加強稅務部門與人民銀行、市場監管等部門信息交換和聯動執法，積極推進跨部門協同監管；規范深入開展“銀稅互動”，助力解決小微企業融資難融資貴問題；金融機構要配合稅務部門執法，依法及時完整提供納稅人繳費人、扣繳義務人開戶信息。大力推進會計核算和財務管理信息化，根據全國發票電子化改革進程，推動電子發票電子化報銷、入賬、歸檔、存儲。（責任單位：省稅務局、省發展改革委、省財政廳、省公安廳、省自然資源廳、省住建廳、省商務廳、省市場監管局、省金融監管局、省檔案局、省公共資源交易中心、人行蘭州中心支行、甘肅銀保監局等，各市州、蘭州新區）

22.持續加強社會協同。積極發揮涉稅涉費專業服務機構、行業協會和社會中介組織在優化納稅服務、提高征管效能等方面的作用，支持第三方按市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務，加強對涉稅中介組織的執業監管和行業監管。開展形式多樣的稅法普及活動，用誠信納稅模范、逃避稅的案件、稅收保障國家發展和安全的范例，鼓勵涉稅行業協會、大專院校學生等社會力量深入開展稅收志愿服務，營造誠信納稅的濃厚氛圍。（責任單位：省稅務局、省教育廳、省財政廳、省民政廳、省市場監管局等）

23.持續加強稅收司法保障。公安部門要強化涉稅犯罪案件查辦工作力量，加強與稅務部門協作，建立健全公安派駐稅務聯絡機制，積極推動稅務與公安經偵合署辦公。落實警稅雙方制度化、信息化、常態化聯合辦案機制，進一步加強行政執法與刑事執法的銜接。檢察機關發現負有稅務監管相關職責的行政機關不依法履責的，應依法提出檢察建議。審判機關及時發布涉稅涉費司法典型案例，加強與稅務機關協作，確保破產企業稅收債權履行、涉稅司法拍賣、涉稅司法執行的稅款及時入庫。（責任單位：省公安廳、省檢察院、省法院、省稅務局等）

24.持續強化國際稅收合作。深入推進“一帶一路”稅收征管合作機制建設，立足區位優勢，豐富稅收服務舉措，更好服務甘肅“一帶一路”建設。落實穩外資相關稅收政策，持續優化稅收營商環境。提高非居民納稅人享受協定待遇便捷性，防范協定濫用風險。深化跨境利潤水平監控，精準推進反避稅調查。（責任單位：省稅務局、省商務廳、省政府外事辦等）

（六）切實強化稅務組織保障

25.提升資源配置效率。稅務部門要優化業務流程和崗責體系，建立健全閉環管理機制，完善納稅人分類分級管理，適當上移全局性、復雜性稅費服務和管理職責?？茖W配置人力資源，調優配強風險管理、稅費分析、大數據應用、稅務稽查等領域的征管力量。（責任單位：省稅務局）

26.提升干部能力素養。推進稅務系統“1115素質”提升工程，加大稅務領軍人才和各層次骨干人才培養力度，構建全方位、多層次人才培養體系，繼續實施素質提升工程和“崗位大練兵、業務大比武”活動，建設德才兼備的高素質稅務干部隊伍。依托學習興稅平臺大力開展網絡培訓，推動稅務干部教育培訓數字化轉型升級。構建稅地常態化、規范化溝通聯絡機制，促進優秀青年干部跨部門掛職、任職交流。（責任單位：省稅務局、省委組織部等）

27.提升績效考核評價。推動績效管理滲入業務流程、融入崗責體系、嵌入信息系統，逐步實現績效考評的機生機匯機考，提升稅務執法等方面的自動化考評水平。完善稅務部門個人績效考評辦法，將法治素養和依法履職情況作為考核評價干部的重要內容，與干部現實表現測評、年終測評統籌推進。（責任單位：省稅務局）

三、組織實施

（一）加強組織領導。各級黨委和政府要按照稅務系統實行雙重領導管理體制的要求，在依法依規征稅收費、落實減稅降費、推進稅收共治、強化司法保障、深化信息共享、加強稅法普及、強化經費保障等方面提供支持。各有關部門要加大對稅務部門的人員、資金、技術等方面的支持力度，按照職責分工抓好各項改革措施落實。省稅務局要加強組織協調，牽頭抓好本實施方案的貫徹落實。

（二）加強跟蹤問效。建立健全跟蹤問效機制，壓實工作責任，分步推進實施。深入推行“好差評”制度，適時開展監督檢查和評估總結，深入推進稅收征管改革任務落地見效。

（三）加強宣傳引導。充分利用各類媒體媒介，加大對稅收征管改革的宣傳力度。稅務部門要會同有關部門準確解讀便民利企政策措施，及時回應社會關切，營造進一步深化稅收征管改革的良好氛圍。