【發布文號】蘇稅發〔2022〕7號

【成文日期】2022-2-28

【是否有效】

國家稅務總局各設區市及蘇州工業園區、張家港保稅區稅務局，局內各單位：

根據《國家稅務總局關于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》（稅總納服發〔2022〕5號）要求，結合我省工作實際，省局制定了《國家稅務總局江蘇省稅務局2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”實施方案》，現印發給你們。各單位要以稅務總局和省局方案為指引，結合本地區實際情況，認真抓好落實，確保行動取得實效。

附件：江蘇省稅務局2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”工作任務安排表

國家稅務總局江蘇省稅務局

2022年2月28日

（系統內只發電子文件）

國家稅務總局江蘇省稅務局

2022年“我為納稅人繳費人辦實事

暨便民辦稅春風行動”實施方案

為深入貫徹黨的十九屆六中全會和中央經濟工作會議精神，全面推進中辦、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》落實，鞏固拓展黨史學習教育成果，加快推動智慧稅務建設，根據《國家稅務總局關于開展2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》（稅總納服發〔2022〕5號）要求，結合我省工作實際，制定本方案。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，圍繞黨中央、國務院對稅收工作的部署要求，堅持人民至上，圍繞構建常態化、長效化黨史學習教育制度機制，聚焦納稅人繳費人急難愁盼問題，以“智慧稅務助發展·惠企利民穩增長”為主題，深入開展“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動” （以下簡稱“春風行動”），推出系列改革創新舉措，推動執法更規范、服務更便捷、監管更精準、風險更可控，持續深化稅務系統“放管服”改革，不斷優化稅收營商環境，奮力推進全省稅收現代化新征程。

二、行動內容

（一）訴求響應更及時

1.需求快速響應。落實稅務總局關于開展2022年度全國納稅人繳費人需求調查的相關要求，建立常態化辦稅繳費事項優化機制，廣泛收集納稅人繳費人需求并開展分析應對，持續優化改進管理和服務工作。優化12366知識庫運維模式，持續提高知識庫對咨詢的支撐作用。升級智能咨詢功能，提升智能咨詢的解答準確率和體驗感，加快推動咨詢服務向以24小時智能咨詢為主轉變。強化12366咨詢數據的多維度分析和多場景運用，聚焦減稅降費政策出臺、重大改革推進和社會關注熱點，及時研究提出改進建議，快速響應納稅人繳費人訴求。探索遠程咨詢和辦稅輔導新模式，納稅人繳費人可直接通過電子稅務局等遠程發起稅費咨詢求助，實現“辦問協同”完善稅務文書電子送達和郵寄送達出件基礎條件，進一步推動涉稅文書電子化推送，逐步實現“無接觸”送達。

2.政策及時送達。優化稅費優惠政策精準推送機制，完善稅費政策宣傳輔導標簽體系，實現稅費優惠政策的系統集成、精準定位、智能推送，幫助納稅人繳費人便捷了解政策。增加貼近實操的政策解讀、操作指南等推送內容，開發圖片、短視頻、動漫等更加直觀的新媒體產品，拓寬微信等第三方平臺，進一步幫助納稅人減少辦稅繳費準備時間，及時準確享受稅費優惠政策。

3.問題實時解決。積極拓展征納互動平臺、自助辦稅終端、電子發票服務平臺、電子稅務局等納稅人端稅費辦理渠道的征納互動服務，實時解決納稅人繳費人辦理過程中遇到的問題。在電子稅務局探索啟用主管稅務機關電子印章，在出具高頻的表證單書上自動套印，提升辦稅效率。

4.關注個性需求。對老年人、殘疾人等特殊人群加強服務保障，優化線下服務流程，提供“一站式”綜合服務、優先辦理服務。推進江蘇稅務APP、社保繳費小程序等辦稅繳費軟件適老化改造。進一步完善本地區申請城鎮土地使用稅困難減免稅的情形以及辦理流程、時限，提高困難減免稅辦理的確定性。結合納稅人繳費人需求，組建由稅務人員、志愿者組成的外語等服務團隊，消除語言溝通障礙。

（二）智慧辦理更便捷

5.提升網辦體驗。擴大“非接觸式”服務范圍，持續拓展辦稅繳費網上辦事項清單。推廣稅收完稅證明線上開具，提升稅收票證獲取便利性。完善電子稅務局增值稅申報比對功能，優化異常申報在線提示提醒事項內容。在全國率先試點實現環保稅申報數據智能預填、輔助計算和一次性批量申報。在2021年開展總局跨省電子繳稅試點工作的基礎上，持續推進跨省異地電子繳稅。實現非居民扣繳企業所得稅套餐式服務掌上辦理，方便納稅人辦理相關業務。

6.精簡辦理流程。持續優化線上往期申報功能，減少納稅人到廳辦理次數，壓縮辦稅時長。推行省市局后臺“一鍵落實”模式，減少前臺依申請操作，讓納稅人打開賬戶就能收到退稅紅包，實質性推進直達快享。落實稅務總局全國通辦稅費事項清單，推進省內稅費事項通辦，進一步方便納稅人繳費跨區域辦理稅費業務。統一全省發票智能審核“白名單”納稅人標準以及增值稅申報“一窗式”比對一般處理和特殊處理認定標準，減少流程阻斷。開展不動產登記區塊鏈應用試點，進一步推動不動產登記稅費信息共享，減輕納稅人繳費人提交資料負擔，縮短辦理時間。

7.減少資料報送。升級電子稅務局增值稅申報輔助功能，優化申報表系統預填、數據自動分類、稅款自動計算功能，納稅人只需確認并補充填報少量數據即可完成申報。優化多稅種合并申報功能，進一步統一不同稅種征期，減少納稅人申報和繳稅次數。在江蘇稅務APP開發非稅收入通用申報表申報功能。

8.便利發票使用。開通線上約談功能，將線下調核查轉為線上約談，實現納稅人線上申請發票一次成。持續優化發票智能審核系統，進一步提速發票線上辦理。深化全面數字化電子發票試點的“首票服務”，為納稅人提供線上多渠道精準服務，同步提升線下網格化服務效能，顯著優化納稅人體驗。按照稅務總局統一部署，推廣增值稅“全電發票”，完善電子發票服務保障體系，稅務機關通過電子發票服務平臺向納稅人免費提供電子發票申領、開具、交付、查驗、入賬等服務。

9.提速退稅辦理。進一步精簡出口退稅涉稅資料報送、簡化退稅辦理流程，將正常出口退稅平均辦理時間壓縮至5個工作日以內。推進電子化方式留存出口退稅備案單證。依托電子稅務局，探索多繳退稅業務由稅務機關自動推送退稅提示提醒，納稅人在線辦理確認、申請和退稅。

（三）分類服務更精細

10.助力大型企業。提供大企業稅收確定性服務，建立健全溝通協作機制，提升大企業納稅人滿意度。積極推進大企業稅收事先裁定工作，對于大企業提出的事先裁定申請，及時明確稅收政策執行口徑或處理意見。試點開展稅企數據互聯互通，建立大企業稅企直連通道，實現大企業集團所有成員企業的批量辦稅、集中申報、集中繳稅、發票實時查重驗真等納稅服務功能，提高大企業財稅業務智能化水平和申報報表質量，降低大企業辦稅成本和涉稅風險，持續提升大企業服務體驗。通過線上溝通渠道，適時推送行業性稅收優惠政策，開展政策宣傳，助力企業及時、準確掌握政策。與部分遵從意愿強、遵從能力高的大企業集團簽訂稅收遵從合作協議，提供定制服務。

11.扶持中小企業。落實國家減稅降費政策，強化對中小微企業、個體工商戶等支持力度。根據稅務總局部署探索向小微企業推送減稅降費紅利賬單，幫助納稅人算清算細減稅降費紅利賬，提升納稅人獲得感。按照國務院和稅務總局部署，組織開展稅務系統助力中小企業發展主題服務月活動。推進“專精特新”中小企業和“小巨人”企業“一戶一檔”服務措施落實，助力企業高質量發展。拓展多元化稅收培訓渠道，采取集中培訓、輔導講座、在線學習、直播課堂等方式，針對“專精特新”中小企業、“小巨人”企業、高新技術企業、走出去企業等分級分類開展學習培訓。

12.完善繳費服務。發布社保費繳費事項清單，明確事項辦理流程、辦理方式、辦理時限以及需提交的資料，引導繳費人自主線上繳費。推廣社保退費申請網上受理，讓繳費人“少跑路”。加強與人社、醫保等相關部門數據共享，落實好特困人員、低保對象等困難人群分類資助參保繳費政策。以采礦業、制造業、建筑業等行業為重點，開展社保費政策進企業、進車間、進工地宣傳和繳費服務活動。宣傳引導繳費人依托電子稅務局、江蘇稅務APP、江蘇政務服務網、自助設備等渠道自主查詢繳費狀態。省級財稅部門互聯互通系統實現稅務批量獲取共享平臺數據后，推進國有土地使用權出讓收入、土地閑置費、礦產資源專項收入、海域使用金等非稅收入項目預填申報，改善繳費人申報操作體驗。

13.服務個稅匯算。積極協調動員社會力量，組織開展稅收志愿服務活動，做好各項個人所得稅專項附加扣除的宣傳輔導，讓符合條件的納稅人及時享受紅利。在個人所得稅匯算退稅等領域廣泛應用智能審核技術，進一步壓縮辦稅時間。運用稅收大數據智能分析，完善個人所得稅綜合所得年度匯算提示提醒，引導納稅人如實準確申報。在專項附加扣除集中確認、年度個人所得稅匯算清繳等業務集中期，加強系統負載監控，提升故障實時修復能力。

（四）執法監管更公正

14.優化執法方式。推進區域間稅務執法標準統一，更好服務國家區域協調發展戰略。有效運用提示提醒等非強制性執法方式，讓執法既有力度又有溫度，做到寬嚴相濟、法理相融，推進柔性執法。對照總局、長三角“首違不罰”清單，嚴格落實“首違不罰”制度，對當事人加強稅法宣傳和輔導。推進簡易處罰事項網上辦理，實現違法信息自動提醒、處罰流程全程網上辦、處罰結果實時傳遞。堅持依法組織稅費收入原則，堅決不收“過頭稅費”，發現一起查處一起。

15.加強精準監管。深入推進稅收執法責任制，加強稅收執法監督，持續督促規范公正執法。推進稅務系統“雙隨機、一公開”監管，拓展部門聯合“雙隨機、一公開”監管覆蓋范圍，規范雙隨機的方式方法，提高監管效率。充分發揮稅收大數據作用，嚴厲精準查處打擊涉稅違法行為，保障國家稅收安全，為守法守規納稅人營造更加公平公正的市場環境。推廣納稅信用預警系統，通過精準定位納稅人并第一時間推送預警提醒，幫助納稅人繳費人防范稅收失信風險、避免失信程度升級。

16.保障合法權益。開展稅務規范性文件權益性審核，更好維護納稅人繳費人合法權益。推動建設“公職律師涉稅爭議咨詢調解中心”，開展涉稅爭議咨詢、組織調解、出具意見等法務活動，推動爭議化解，維護納稅人合法權益。

（五）稅收共治更聚力

17.推進部門聯動。深化稅務、海關兩部門數據共享，優化電子稅務局、國際貿易“單一窗口”功能，進一步擴大出口退稅申報“免填報”范圍。結合殘疾人按比例就業情況聯網認證跨省通辦工作，加強與殘聯的雙向數據共享，方便企業辦理殘疾人安置情況認證和申報繳納殘疾人就業保障金。推進國有土地使用權出讓收入、土地閑置費、礦產資源專項收入、海域使用金、防空地下室易地建設費等項目與相關業務主管部門的互聯互通和信息共享，減輕繳費人繳費辦證相關資料報送負擔。完善涉稅數據共享機制，拓展數據獲取渠道，推進數據共享共用，減少納稅人繳費人重復報送。依托村居社區等基層組織，做好社保費網格化服務。

18.深化國際協作。持續加強國別（地區）稅收信息研究工作，優化“一帶一路”相關稅收政策資訊服務，分批次更新國別（地區）投資稅收指南，幫助“走出去”納稅人了解相關國家（地區）稅制等信息，防范和規避跨境投資稅收風險。針對符合享受以利潤分配直接投資暫不征收預提所得稅政策但未實際享受的情況，向納稅人精準推送提示提醒信息，幫助境外投資者應享盡享優惠政策。

19.促進社會協同。出臺關于加強涉稅專業服務監管以及推動行業健康發展相關制度，強化行業監管制度保障，規范涉稅專業服務機構及其從業人員執業行為，支持第三方按市場化原則為納稅人提供個性化服務。按照稅務總局統一部署，開展涉稅服務虛假宣傳及廣告信息專項治理，幫助納稅人降低選擇涉稅專業服務的風險。廣泛開展宣傳，持續加大對稅務總局公布的涉稅專業服務機構違法違規典型案例的曝光力度，形成警示震懾效應，促進規范涉稅專業服務行業秩序。

20.拓展信用應用。開展納稅繳費信用評價試點，將社保費和非稅收入征繳情況納入信用評價范圍，實現對企業更加精準、全面、科學的評價。落實稅務總局關于擴大納稅信用修復范圍的相關要求，引導市場主體及時糾正自身涉稅違規行為，強化納稅人信用意識。加大對破產重整企業納稅信用修復支持力度，幫助符合條件的企業及時修復信用。進一步優化守信激勵措施，為守信納稅人在跨省遷移、發票使用、稅收證明等事項辦理時給予更多便利。實施《重大稅收違法失信主體信息公布管理辦法》，加強重大稅收違法失信案件信息和當事人名單動態管理，積極開展信用修復工作，依法依規開展聯合懲戒，引導市場主體規范健康發展。

三、工作要求

（一）提高思想認識，堅持黨建引領。各級稅務機關要秉承以納稅人繳費人為中心的理念，對標納稅人繳費人所需所盼，努力在提升辦稅繳費便利化水平等方面取得新突破。各級稅務局黨委要壓實主體責任，切實加強組織領導，將“春風行動”的推進落實與推進黨史學習教育常態化長效化結合起來，要充分調動和發揮系統上下積極性，將“春風行動”開展情況作為“我為群眾辦實事”的生動實踐，以黨建為引領，推進黨建與業務更好融合。

（二）加強統籌推進，做好貫徹落實。各級稅務機關要健全組織領導機制，切實做好統籌安排。要結合本地實際，梳理工作內容，細化落實方案，建立“春風行動”落實任務臺賬，各項行動措施的牽頭部門和配合部門要加強協調配合，相互支撐，形成工作合力。同時要結合當地政府關于深化“放管服”改革、優化營商環境的有關要求，持續細化和創新推出“春風行動”舉措，實現四季吹拂便民風。

（三）強化督導檢查，持續監督問效。各級稅務機關要建立提醒、督辦機制，及時反映情況，解決問題，推動“春風行動”扎實開展。通過工作調研、巡視巡察等方式，對行動開展情況和取得的實際效果進行督導檢查和監督問效，并適時以集中研討、書面反饋等形式持續推進各項措施落地落實落細。各地應將有特色、有亮點的工作措施以及工作中發現的問題和建議形成階段性進展情況報告報省局納稅服務處，省局適時向總局進行推薦。

（四）加大宣傳力度，營造良好氛圍。各級稅務機關要加強宣傳引導，發揮先進典型示范作用，及時總結推廣在實踐中形成的經驗做法，以點帶面推動解民憂破難題,形成為納稅人繳費人辦實事的常態化機制。主動向地方政府匯報，積極爭取支持，進一步擴大宣傳范圍，營造良好輿論氛圍。