國家稅務總局各省、自治區、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內各單位：

為深入貫徹黨的二十大精神，認真落實中央經濟工作會議和全國兩會部署，鞏固拓展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育成果，更好服務經濟社會發展大局，稅務總局決定，2024年以“持續提升效能·辦好為民實事”為主題，緊緊圍繞推動國務院“高效辦成一件事”部署在稅務系統落地見效，持續開展“便民辦稅春風行動”，集成推出系列惠民利企服務舉措，進一步提高納稅人繳費人獲得感、滿意度。

一、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大精神，從納稅人繳費人視角出發，聚焦辦稅繳費高頻事項和納稅人繳費人熱點訴求，樹牢主動服務意識，強化科技支撐、數字賦能，著力提升稅務行政效能，全面增強稅費服務的可及性、均衡性、權益性，切實做到用心用情優化稅費服務、全心全意辦好惠民利企實事，持續打造市場化、法治化、國際化稅收營商環境，為服務高質量發展作出積極貢獻。

二、進一步夯實稅費服務供給基礎

持續豐富稅費服務多元供給，從優化稅費業務辦理渠道、優化納稅繳費信用評價、優化涉稅專業服務管理等方面入手，進一步夯實稅費服務供給基礎，推動稅費服務水平實現整體提升。

（一）優化稅費業務辦理渠道。全面推廣上線全國統一規范電子稅務局，實現稅費服務智能化升級；開發電子稅務局手機端，拓展“掌上辦”服務，提升精準推送、智能算稅、預填申報的便利化水平，更好滿足辦稅繳費個性化需求。升級自然人電子稅務局，優化網頁端扣繳功能，豐富扣繳功能模塊，增強實用性、便捷性，更好滿足扣繳義務人使用需求；優化手機端界面布局，直觀展示辦理界面，增加“待辦”模塊，提供分類細化提示指引，便利居民個人實際操作。優化自助辦稅終端布局，探索利用集成式自助終端提供“24小時不打烊”服務，方便納稅人繳費人“就近辦、便捷辦”。

（二）優化納稅繳費信用評價。助力新設立經營主體盡早提升信用級別，納入納稅信用管理已滿12個月但因不滿一個評價年度而未參加年度評價的納稅人可申請納稅信用復評；稅務機關在次月依據其近12個月的納稅信用狀況，確定其信用級別，并提供查詢服務，幫助新設立經營主體更快積累信用資產。納稅信用A級納稅人下一年度起評分提高1分，連續評為A級的可累積提高（起評分最高不超過100分），提升A級納稅人的容錯空間。優化“銀稅互動”合作機制，加強部門間信用信息共享應用，提高守信小微企業、個體工商戶的融資便利性。

（三）優化涉稅專業服務管理。轉變涉稅專業服務機構監管模式，有序推廣涉稅專業服務集中監管，推動將區縣稅務機關所轄涉稅專業服務機構集中到一個稅源管理分局（科、所），逐步實現涉稅專業服務機構“一個部門扎口管”“一批人員專業管”。構建稅務代理人員識別指標，完善涉稅專業服務機構及其從業人員基礎信息，加強部門間數據共享，形成監管合力，促進涉稅專業服務行業健康發展，更好服務納稅人繳費人。

三、進一步提升稅費服務訴求響應

持續關注涉稅涉費高頻熱點訴求，在健全工作機制高效響應納稅人繳費人訴求的同時，進一步緊貼企業群眾實際需求，著力打通辦稅繳費堵點卡點，分類精準施策，提高涉稅涉費訴求解決效率。

（四）健全訴求解決機制。持續深化“民呼我為”“接訴即辦”“未訴先辦”，暢通納稅人繳費人訴求收集渠道，強化直聯點稅務機關訴求感知“觸角”作用，進一步提高訴求辦理效率，辦成辦好納稅人繳費人反映較多的熱點訴求，并適時向社會公開辦理情況。優化稅費優惠政策精準推送，發揮工作機制作用，進一步提升宣傳輔導實效，切實解決納稅人繳費人申報享受遇到的問題。優化可視答疑服務，通過數據比對等方式，實現納稅人繳費人訴求實名歸集、分析，主動向納稅人繳費人推送邀請，解答熱點訴求，實現“一地答疑、多地共享”“一期答疑、產品共用”。

（五）增強破解難題實效。拓展個人所得稅綜合所得匯算清繳優先退稅范圍，將適用簡易申報的納稅人納入優先退稅范圍。編制支持制造業發展的稅費優惠政策指引，幫助納稅人繳費人更好地理解和適用稅費優惠政策。開展面向新辦納稅人的“開業第一課”活動，精準推送新辦納稅人想要了解和需要掌握的政策、指引等宣傳輔導產品。聚焦以民營經濟為主體的小微企業和個體工商戶，連續第四年開展“春雨潤苗”專項行動，優化面向納稅人繳費人特別是小微經營主體的宣傳輔導方式，提高針對性、實效性。充分運用數字化技術，推廣試用大企業服務模塊；推進大企業跨區域涉稅事項協調機制建設，高效率協調解決大企業涉稅訴求事項。持續深化“一帶一路”稅收征管合作機制，拓展《中國稅收居民身份證明》適用范圍，提升對“走出去”“引進來”企業的服務水平。

四、進一步強化稅費服務數字賦能

持續深化數字賦能，通過推進數據互通共享、加強數字技術運用，推動辦稅繳費流程優化、資料簡化、成本降低，切實做到高水平優化提升稅費服務。

（六）推進數據互通共享。加強與退役軍人、農業農村等部門數據共享，優化系統查詢、提示提醒等功能，方便納稅人享受支持創業就業等稅費優惠政策。依托部門間數據共享，完善大病醫療專項附加扣除信息預填功能，為納稅人提供信息預填服務，便利及時享受。優化自然人電子稅務局手機端個人養老金稅前扣除“一站式”申報功能，通過部門間信息共享獲取個人養老金繳費憑證信息，納稅人無需下載繳費憑證即可申報個人所得稅稅前扣除。關聯不動產交易環節信息和房產稅、城鎮土地使用稅稅源信息，系統自動預填房產稅、城鎮土地使用稅稅源信息采集表，納稅人補充、更正、確認后，即可完成稅源信息采集，進一步減輕辦稅負擔；有條件的地區探索利用自然資源等部門交換信息，進一步提升預填信息的準確性、完整性和便捷性。通過與醫保部門信息共享比對，建立資助參保困難群眾信息庫，對未參保困難群眾開展精準宣傳、精細服務，落實落細資助困難群眾參加基本醫療保險政策。

（七）加強數字技術運用。借助數字技術手段，依托可信身份體系、電子證照共享、電子化報送等方式，進一步精簡辦稅資料，提高辦稅效率。加快推進鐵路、民航發票電子化改革，有效降低企業票據管理成本，更好滿足旅客便利化用票需求。積極推廣“樂企”平臺，為符合條件的集團企業創造條件接入，拓展自用、他用、聯用服務試點范圍，為企業提供數字化發票開具、交付、使用等服務，推動企業業務、財務、稅務融合貫通，促進經濟社會數字化轉型。配合相關部門，進一步拓展電子發票與電子報銷、入賬、歸檔一體化聯合試點范圍，推動降低企業交易成本。

五、進一步推進稅費服務方式創新

持續關注納稅人繳費人精細化、場景式服務需求，創新服務方式，優化升級“跨域辦”“跨境辦”“批量辦”“一窗辦”等集成式服務場景，推動稅費服務提檔升級。

（八）推進“跨域辦”。依托征納互動服務，建立完善收件、辦理兩地協同聯動工作機制，在辦稅服務廳開設“遠程虛擬窗口”，運用遠程身份核驗、音視頻交互、資料傳遞、屏幕共享等技術，探索實現辦稅事項省內通辦、跨省通辦，滿足特殊事項、特殊群體、特殊情形下納稅人進廳跨區域辦理需求。推進跨區域涉稅事項報告異地業務線上辦，通過場景式歸集，整合跨區域涉稅事項報告、報驗、預繳、反饋等功能，通過全國統一規范電子稅務局，納稅人一次登錄、直接辦理跨區域涉稅事項，避免頻繁切換賬號身份。

（九）推進“跨境辦”。豐富“稅路通”跨境服務品牌知識產品，分類梳理并動態發布國際稅收熱點資訊，幫助納稅人及時了解國際稅收動態，深入推進跨境涉稅疑難問題解決。整合相關功能，為“走出去”企業集成提供線上“一站式”服務，根據納稅人定制需求，精準推送投資目的國（地）涉稅資訊。建設優化英文稅收政策法規庫，方便跨境納稅人查詢知曉稅收政策。推出對外支付業務智能預填綜合辦理，將合同信息采集、對外支付稅務備案等多個關聯事項組合，實現關聯要素不同表單間復用和預填，減輕企業填報負擔；針對非居民所得不同類型項目，納稅人通過點擊選擇即可實現智能算稅、多稅種一鍵申報，提升申報體驗。優化跨境稅費繳庫退庫辦理方式，依托財稅庫銀橫向聯網系統支持跨境全程電子繳退稅，提升跨境稅費業務辦理便利度。

（十）推進“批量辦”。緊貼涉稅專業服務便利辦稅需求，優化涉稅專業服務機構及其從業人員在電子稅務局中的代理辦稅功能，實現涉稅專業服務機構批量申報，提升涉稅專業服務申報效率和使用體驗。

（十一）推進“一窗辦”。持續優化不動產登記辦稅“一窗辦理”，為納稅人申報、繳稅、獲取發票和稅票提供更加規范便捷的服務；進一步提升網上辦、掌上辦服務水平，優化二手房交易稅費線上支付方式，實現發票代開網上辦。推進涉企不動產登記辦稅“一件事一次辦”，會同自然資源等部門設立企業辦事專區或專窗，為企業提供便利高效的登記辦稅服務。

六、保障措施

各地稅務機關要進一步提高政治站位，積極引導廣大稅務干部增強服務意識，切實履職盡責，做納稅人繳費人的傾情服務者，努力在高水平優化稅費服務方面取得新突破。要加強組織領導，細化責任分工，深化內外部協同配合，強化統籌推進落實。要及時研究解決落實中的重大問題，有效防范化解工作風險，做好經驗做法的復制推廣，切實推動國務院“高效辦成一件事”部署在稅務系統見行見效。要強化宣傳引導，著力營造以稅費服務水平的不斷提高，助力各類經營主體活力激發、服務新質生產力發展的良好氛圍，為高質量推進中國式現代化稅務實踐貢獻力量。

附件：2024年“便民辦稅春風行動”工作任務安排表（略）

國家稅務總局

2024年3月28日